Nisbah Gabungan

Nisbah Gabungan dalam Definisi Insurans

Nisbah gabungan, yang umumnya digunakan dalam sektor insurans (terutamanya dalam sektor harta tanah dan korban jiwa), adalah ukuran keuntungan untuk memahami bagaimana prestasi syarikat insurans dalam operasi hariannya dan dengan penambahan dua nisbah iaitu kerugian pengunderaitan nisbah nisbah dan perbelanjaan.

Formula Nisbah Gabungan

Formula Nisbah Gabungan ditunjukkan seperti di bawah,

di mana,

• Nisbah Kerugian Pengunderaitan = (Tuntutan dibayar + Rizab kerugian bersih) / Premium bersih yang diperoleh
• Nisbah Perbelanjaan = Perbelanjaan pengunderaitan termasuk komisen / premium bersih yang ditulis

Perbelanjaan Pengunderaitan adalah perbelanjaan yang berkaitan dengan pengunderaitan dan terdiri daripada komisen penjualan ejen, gaji kakitangan insurans, perbelanjaan pemasaran, dan perbelanjaan overhed lain.

Komponen Nisbah Gabungan dalam Insurans

Ini merangkumi jumlah dua nisbah. Yang pertama adalah pengiraan yang diperoleh dengan membahagikan kerugian yang ditanggung ditambah perbelanjaan pelarasan kerugian (LAE) dengan premium yang diperoleh iaitu, nisbah kerugian tahun kalendar). Dan yang kedua dikira dengan membahagikan semua perbelanjaan lain dengan premium bertulis atau perolehan iaitu, nisbah perbelanjaan asas berkanun. Apabila hasilnya diterapkan ke hasil akhir syarikat, nisbah gabungan juga disebut sebagai nisbah komposit. Ia digunakan oleh syarikat insurans dan insurans semula.

Contoh Nisbah Gabungan dalam Insurans

Mari kita anggap ABZ Ltd. adalah syarikat insurans. Keseluruhan perbelanjaan pengunderaitan syarikat dikira berjumlah $ 50 juta. Ia mengalami kerugian, dan juga penyesuaian yang dilakukan terhadapnya adalah $ 75. Premium bersih tertulis syarikat berjumlah $ 200 juta, dan pada tahun ini, ia telah memperoleh premium keseluruhan $ 150 juta.

Penyelesaian

Nisbah gabungan ABZ Ltd. dikira dengan menjumlahkan kerugian yang berlaku dan penyesuaian dibuat ke arahnya dan membahagikan hasilnya dengan premium yang diperoleh. Oleh itu, nisbah gabungan asas kewangan adalah 0.83, atau 83% (iaitu $ 50 juta + $ 75 juta) / $ 150 juta.

Untuk mengira nisbah gabungan berdasarkan perdagangan, jumlahkan nisbah penyesuaian kerugian dengan premium yang diperoleh dan nisbah perbelanjaan pengunderaitan dengan premium bersih yang ditulis.

Pengiraan Nisbah Gabungan

• = $ 0.50 + $ 0.33
• = $ 0.83

Nisbah gabungan asas perdagangan ABZ Ltd. berjumlah 0.83, atau 83%, $ 75 juta / $ 150 juta + $ 50 juta / $ 150 juta.

Nisbah Gabungan - Senario Praktikal

Nisbah gabungan biasanya dianggap sebagai ukuran keuntungan syarikat insurans; Ini ditunjukkan dalam%, dan jika lebih dari 100%, itu bermaksud bahawa syarikat membayar lebih banyak daripada yang dia perolehi, sedangkan jika kurang dari 100%, itu berarti bahawa ia memperoleh lebih banyak dari apa yang dibayarnya .

Kelebihan

•  Ini memberikan gambaran yang lebih baik tentang bagaimana tahap premium ditetapkan dengan cekap.
• Ini menunjukkan pengurusan syarikat di mana syarikat itu memperoleh keuntungan atau tidak, jika pendapatan lebih / kurang maka pembayaran.
• Ini adalah kaedah terbaik untuk mengira keuntungan kerana tidak mengambil kira pendapatan pelaburan dan hanya menumpukan pada operasi pengunderaitan.
• Kedua-dua komponen nisbah gabungan dapat dijelaskan secara berasingan. Nisbah kerugian pengunderaitan mengukur kecekapan syarikat berdasarkan standard metodologi pengunderaitannya. Sebaliknya, nisbah perbelanjaan mengukur seberapa baik operasi keseluruhan syarikat.

Kekurangan

• Itu tidak memberikan gambaran keseluruhan mengenai keuntungan syarikat kerana tidak termasuk pendapatan pelaburan. Syarikat-syarikat ini memperoleh sumber pendapatan yang baik dari pelaburan bon, saham, dan instrumen kewangan lain yang berada di luar perniagaan teras mereka.
• Ia terdiri daripada banyak komponen. Kami cenderung hanya memfokuskan pada nombor CR dan terlepas untuk menganalisis komponen yang terdiri daripadanya.
• Kami tidak dapat mengetahui sama ada CR lebih signifikan daripada 100%, yang bermaksud syarikat tidak menguntungkan kerana mungkin berlaku syarikat memperoleh keuntungan yang lumayan dari pendapatan pelaburan lain.
• Firma itu dapat membuat perubahan khusus pada penyata kewangannya untuk memperbaiki komponen nisbah gabungan, dan dengan demikian nisbah ini tidak akan berubah kecuali berpakaian tingkap.
• Ia hanya mengambil kira aspek kewangan syarikat dan mengabaikan aspek kualitatif.

Batasan

Mempunyai banyak kelebihan, ia juga mempunyai batasan tertentu. Berbagai elemen yang menjadikan nisbah gabungan bangunan (kerugian, perbelanjaan, dan premium yang diperoleh) masing-masing bertindak sebagai penanda aras potensi keuntungan atau risiko kerugian. Oleh itu, adalah perlu untuk memahami komponen-komponen ini secara individu dan bersama-sama secara keseluruhan untuk menentukan prestasi kewangan syarikat dengan tepat.

penting  Mata

• Ini digunakan untuk mengukur keuntungan syarikat insurans, khususnya syarikat insurans berdasarkan harta tanah dan korban.
• Nisbah gabungan mengukur kerugian yang dibuat dan perbelanjaan berhubung dengan jumlah premium yang dikumpulkan oleh perniagaan.
• Ini adalah kaedah yang paling berkesan dan mudah untuk mengukur seberapa menguntungkan syarikat
• Ini adalah cara untuk mengukur apakah premium yang dikumpulkan sebagai hasil lebih banyak daripada pembayaran yang berkaitan dengan tuntutan yang harus dibayarnya.
• Ini adalah kaedah termudah untuk mengukur sama ada perniagaan atau syarikat itu sihat dari segi kewangan atau tidak.
• Ia ditentukan dengan menjumlahkan nisbah kerugian dan nisbah perbelanjaan.
• Dalam kes nisbah gabungan asas perdagangan, syarikat insurans membayar lebih rendah daripada premium yang diterimanya. Sebagai alternatif, apabila kita mempertimbangkan nisbah gabungan asas kewangan, syarikat insurans membayar jumlah yang setara dengan premium yang diterimanya.
• Nisbah gabungan yang sihat dalam bidang sektor insurans secara amnya dianggap berkisar antara 75% hingga 90%. Ini menunjukkan sebahagian besar premium yang diperoleh digunakan untuk menutup risiko sebenarnya.

Kesimpulannya

Sebagai kesimpulan, kita dapat mengetahui bahawa mengira nisbah gabungan adalah mudah setelah kita mengetahui dari mana mendapatkan nombor. Petunjuk terbesar adalah mengetahui makna dan mengetahui di mana mencari nombor dalam laporan kewangan. Ini boleh mencabar jika kita tidak tahu apa dan di mana mencarinya.

Kami telah memahami sekarang bagaimana gabungan nisbah dapat menyokong kami untuk mengenal pasti syarikat insurans mana yang menguntungkan dan mana yang tidak cukup baik. Ini adalah nisbah yang berlaku untuk kebanyakan syarikat insurans harta tanah-korban. Kami mempunyai set nisbah yang berbeza yang berlaku untuk syarikat insurans hayat.