Soal Jawab Teratas dalam Perancangan dan Analisis Kewangan (FP&A)
Pasukan Perancangan dan Analisis Kewangan (FP&A) memberikan input dan ramalan strategik kepada pengurusan atasan, termasuk penyata untung rugi, penganggaran, dan pemodelan kewangan projek. Dalam artikel ini, kami membincangkan 10 Soalan dan jawapan Temuduga FP&A teratas yang akan membimbing anda untuk mempersiapkan diri dengan baik dan menghentikan temu ramah yang akan anda hadapi dalam masa terdekat.
# 1 - Apakah perbezaan antara penganggaran dan ramalan?
Terdapat dua perbezaan utama antara penganggaran dan peramalan.
- Belanjawan sedang menyusun rancangan untuk masa depan sehingga pendapatan dan perbelanjaannya sedemikian rupa. Manakala, ramalan adalah anggaran dari apa yang sebenarnya boleh berlaku. Ramalan didasarkan pada data nyata, input sejarah, dan dipastikan dengan menggunakan statistik, kaedah tinjauan.
- Penganggaran sering statik dan biasanya tidak dikemas kini selama setahun. Ramalan tidak statik kerana ia membolehkan syarikat memahami apa yang sebenarnya berlaku dalam masa terdekat. Itulah sebabnya setiap sekali dalam satu suku, data ramalan dikemas kini.
# 2 - Katakan anda CFO syarikat. Apa yang akan membuatkan anda terjaga pada waktu malam?
(Untuk menjawab soalan ini, pertama, anda perlu memikirkan apa yang dilakukan oleh CFO bagi syarikat. CFO memastikan bahawa syarikat mempunyai kecairan yang mencukupi, dan kadar pulangannya lebih tinggi daripada kos modal (fikirkan kos purata wajaran modal, yang dapat kita kirakan dengan menggunakan kos ekuiti dan kos hutang). Oleh itu, CFO akan berusaha memastikan kesejahteraan kewangan syarikat.)
Soalannya bersifat subjektif. Bergantung pada keadaan kewangan syarikat, saya mungkin mendapati bahawa saya perlu mengurangkan keseluruhan kos modal syarikat. Itulah sebabnya saya dapat meningkatkan nisbah hutang-ekuiti dengan menurunkan ekuiti dan meningkatkan hutang, atau mungkin saya perlu menjaga liabiliti semasa syarikat. Bergantung pada apa yang sedang dihadapi oleh syarikat, saya akan menyusun strategi dan menyelesaikan masalahnya.
# 3 - Seberapa penting tiga penyata kewangan? Bolehkah anda bercakap secara ringkas mengenai mereka?
Tiga penyata kewangan adalah tulang belakang kesihatan kewangan syarikat. Sekiranya anda ingin mengetahui bagaimana prestasi syarikat, lihat tiga penyata kewangannya.
Penyata pendapatan membincangkan mengenai pendapatan yang dijana dan perbelanjaan yang dikeluarkan. Lembaran imbangan membincangkan mengenai jumlah aset dan jumlah liabiliti dan bagaimana jumlah aset sama dengan jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang saham. Penyata aliran tunai memastikan aliran masuk / aliran keluar tunai bersih dari aktiviti operasi, pelaburan, dan kewangan.
Setiap pelabur harus melihat ketiga penyata kewangan ini sebelum membuat keputusan pelaburan.
# 4 - Bagaimana meramalkan pendapatan bagi syarikat?
Biasanya terdapat tiga model ramalan yang digunakan syarikat untuk meramalkan pendapatannya.
- Pendekatan bottom-up adalah kaedah pertama di mana pemodelan kewangan bermula dari produk / perkhidmatan, meramalkan harga rata-rata dan kadar pertumbuhan.
- Pendekatan top-down adalah kaedah kedua di mana model peramalan bermula dengan pangsa pasar dan ukuran pasaran syarikat dan bagaimana perkadaran ini mempengaruhi pendapatan syarikat.
- Kaedah ketiga adalah pendekatan tahun demi tahun di mana pendapatan tahun lalu dipertimbangkan, dan kemudian dengan menambahkan / menolak peratusan tertentu, model tersebut tiba pada anggaran untuk pendapatan tahun berikutnya.
# 5 - Bagaimana anda tahu bahawa model excel cukup bagus?
Bahan terpenting dari model excel yang baik adalah bagaimana mesra pengguna model excel. Sekiranya anda meminta orang awam untuk melihatnya dan cuba memahami, adakah dia akan tahu tentang apa itu? Selalunya, pelanggan yang anda kendalikan mungkin tidak tahu apa-apa mengenai pemodelan cemerlang. Tugas anda adalah membuat model excel yang mesra pengguna yang dapat difahami oleh sesiapa sahaja. Sekiranya anda perlu melakukan pemeriksaan ralat secara berkala, anda mesti melakukannya untuk memastikan bahawa semua angka dan pengiraan dalam kunci kira-kira, dalam penyata aliran tunai adalah tepat.
# 6 - Bolehkah anda membincangkan tiga cabaran utama yang dihadapi syarikat kami sejak sekian lama?
(Untuk menjawab soalan ini, sangat penting anda menyelidik syarikat tersebut dengan teliti dan melihat laporan tahunannya untuk tahun lalu. Sekiranya anda meneliti semua penyata kewangan syarikat, anda akan mendapat idea mengenai perkara yang baik untuk syarikat dan apa tidak berfungsi. Dan cuba memasukkan cabaran dalaman dan luaran - cabaran yang dapat dikawal dan cabaran yang tidak dapat dikawal.)
Oleh kerana saya telah meneliti laporan tahunan anda, saya dapati syarikat tersebut dapat mengambil lebih banyak hutang kerana leverage kewangan syarikat terlalu rendah. Selain itu, anda telah menghadapi cabaran besar dalam penggunaan aset anda. Kedua-dua cabaran ini dapat diatasi dengan strategi dan pelaksanaan yang tepat. Faktor luaran yang paling mencabar bagi anda dalam beberapa tahun kebelakangan ini adalah pesaing yang memakan bahagian pasaran anda.
# 7 - Bagaimana anda akan menjadi Penganalisis Perancangan Kewangan yang cemerlang?
Terdapat tiga kemahiran yang harus dikuasai oleh penganalisis perancangan kewangan.
- Kemahiran pertama adalah kemahiran analitik. Seperti yang anda fahami, tahap pengetahuan dan aplikasi yang lebih tinggi diperlukan untuk menguasai kemahiran ini.
- Kemahiran kedua adalah seni persembahan. Tidak cukup untuk menafsirkan data. Anda juga perlu mengemukakannya kepada orang penting organisasi supaya keputusan kritikal dapat dibuat pada waktu yang tepat.
- Kemahiran ketiga adalah kemahiran insaniah. Ini adalah kemampuan untuk mengatakan sesuatu dengan jelas dan mempunyai kemahiran interpersonal yang sangat baik.
Sekiranya anda mempunyai ketiga-tiga kemahiran ini, anda menjadi penguasa perancangan dan analisis kewangan.
# 8 - Bagaimana anda membina model ramalan?
Membina model ramalan atau anggaran belanjawan cukup mudah. Yang perlu anda lakukan adalah menyimpan data sejarah bulan sebelumnya (jika itu model ramalan bulanan) di depan dan kemudian membuat ramalan melebihi itu. Sekiranya ia setiap suku tahun, anda akan mengambil data sejarah suku sebelumnya.
# 9 - Bagaimana anda melakukan pemodelan untuk modal kerja?
Tiga komponen penting modal kerja adalah - inventori, penghutang akaun, dan hutang akaun. Ketiga-tiga perkara ini digunakan untuk mengetahui tentang kos penjualan, pendapatan, pembayaran yang dibuat, dan lain-lain. Dengan mengira hari inventori, penjualan hari tertunggak, dan hari pembayaran tertunggak, anda akan dapat memahami keseluruhan kitaran penukaran tunai . Begitulah cara anda memodelkan modal kerja syarikat.
# 10 - Bagaimana penyediaan inventori mempengaruhi penyata kewangan?
(Ini adalah soalan biasa dalam Soalan Temuduga Perancangan dan Analisis Kewangan. Anda perlu membincangkan bagaimana penghapusan inventori mempengaruhi tiga penyata kewangan.)
Dalam kunci kira-kira, bahagian aset akan berkurang kerana inventori akan dikurangkan dengan jumlah penurunan. Dalam penyata pendapatan, kita akan melihat pengurangan pendapatan bersih kerana kita perlu menunjukkan kesan penurunan dalam COGS atau secara berasingan. Dalam penyata aliran tunai, jumlah penghapusan akan ditambahkan ke aliran tunai dari aktiviti operasi kerana ia adalah perbelanjaan bukan tunai.
