Pentingnya penyata aliran tunai adalah bahawa ia digunakan untuk mengukur kedudukan tunai perniagaan iaitu aliran masuk dan aliran keluar tunai dan setara tunai dalam perniagaan untuk satu tahun perakaunan dan ia juga membantu perniagaan mengetahui ketersediaan tunai dalam perniagaan mereka perniagaan.
Mengapa Penyata Aliran Tunai Penting?
Kepentingan Penyata Aliran Tunai adalah bahawa ia mengukur aliran masuk atau aliran keluar tunai dalam jangka masa tertentu. Maklumat terperinci mengenai kedudukan tunai syarikat tidak hanya dapat membantu syarikat atau penganalisis kewangan untuk merancang jangka pendek atau jangka panjang tetapi juga dalam menganalisis tahap tunai dan modal kerja optimum yang diperlukan dalam syarikat.
Terdapat tiga kategori di mana sumber tunai dan penggunaan wang tunai dibahagikan, yang merangkumi:
- Penyata aliran tunai dari aktiviti operasi sangat penting kerana memberi tumpuan kepada aliran tunai dari aktiviti utama perniagaan seperti menjual dan membeli barang dagangan, penyediaan perkhidmatan, dll.
- Penyata aliran tunai dari pelaburan adalah penting kerana ia memberikan perincian pembelian dan penjualan aset modal syarikat, iaitu aset yang mempunyai jangka hayat lebih dari satu tahun mengikut kunci kira-kira syarikat.
- Penyata aliran tunai dari kewangan sangat penting kerana mempertimbangkan pembelian atau penjualan saham oleh syarikat dan hasil atau pembayaran lain yang berkaitan dengan pembiayaan hutang. Oleh itu mereka adalah bahagian dalam aliran tunai syarikat, yang mencerminkan aliran tunai tunai syarikat, yang digunakan untuk pembiayaan.
Kepentingan Penyata Aliran Tunai
Mari kita bincangkan langkah demi langkah kepentingan penyata aliran tunai dengan contoh -
# 1 - Perancangan Jangka Pendek
Penyata Aliran Tunai dianggap sebagai alat yang berguna dan penting untuk pengurusan syarikat untuk tujuan perancangan jangka pendek, serta menjaga kawalan tunai. Untuk memenuhi berbagai kewajiban, setiap entiti perniagaan harus menyimpan sejumlah dana cair yang mencukupi sehingga ketika dan ketika timbul keperluan, ia dapat membayar yang sama. Oleh itu penyata aliran tunai membantu pengurus kewangan dalam memproyeksikan aliran tunai dalam masa terdekat dengan menggunakan data aliran masuk dan aliran keluar tunai yang lalu.
Sebagai contoh , Syarikat memerlukan wang tunai untuk memenuhi pelbagai kewajiban yang mungkin timbul dalam waktu terdekat, seperti pembayaran hutang, pelbagai perbelanjaan operasi, dll.
# 2 - Memberikan Perincian di mana Wang Dibelanjakan
Kepentingan lain dari penyata Aliran Tunai adalah bahawa terdapat pembayaran yang berbeza yang dibuat oleh syarikat dan tidak tercermin dalam penyata untung rugi syarikat, sedangkan yang sama terdapat dalam penyata aliran tunai. Oleh itu penyata aliran tunai memberikan bahagian terperinci di mana wang itu dibelanjakan oleh syarikat.
Sebagai contoh , Sekiranya syarikat mempunyai pinjaman dan membayar balik jumlah pokok kepada bank, maka, dalam hal tersebut, pembayaran tidak akan tercermin dalam penyata Untung Rugi syarikat, sedangkan yang sama akan tersedia dalam penyata aliran tunai. Mungkin ada situasi di mana syarikat mempunyai keuntungan, tetapi setelah pembayaran jumlah pokok, ia tidak memiliki dana untuk melunaskan kewajibannya. Situasi seperti itu dapat dikenal pasti menggunakan penyata aliran tunai.
# 3 - Menjana Lebihan Wang Tunai
Setiap syarikat perniagaan menjalankan motif memperoleh keuntungan. Keuntungan membantu dalam menghasilkan wang tunai, tetapi ada cara lain juga, yang membantu dalam mewujudkan wang tunai di syarikat. Cara-cara ini dapat dikenal pasti dan dilaksanakan dengan menumpukan pada penyata aliran tunai. Sebaliknya, hanya menumpukan perhatian pada akaun P&L menjadikan sukar untuk menumpukan perhatian untuk menghasilkan wang.
Sebagai contoh , lebihan wang tunai dapat dibuat jika syarikat dapat mengumpulkan hutang dari pelanggannya dengan lebih cepat jika syarikat menggunakan inventori dengan cara yang cekap, dll.
# 4 - Mendedahkan Hasil Perancangan Tunai
Kepentingan penyata aliran tunai yang lain adalah bahawa ia membantu syarikat dalam menganalisis sejauh mana perancangan tunai syarikat menjadi berjaya kerana hasil sebenar menggunakan dapat dibandingkan dengan unjuran Penyata Aliran Tunai atau anggaran Tunai yang diunjurkan. Hasilnya kemudian akan membantu syarikat untuk mengambil langkah yang sewajarnya. Oleh itu, ia membantu syarikat dalam membandingkan anggaran tunai penilaian masa lalu dengan anggaran semasa untuk menilai apakah keperluan tunai syarikat pada masa akan datang.
Sebagai contoh , syarikat menjangkakan bahawa perbelanjaan untuk aset modal untuk bulan tersebut adalah $ 10,000, tetapi sebenarnya adalah $ 20,000. Oleh itu, perbezaan antara jangkaan dan yang sebenarnya harus dikenal pasti oleh syarikat, dan tindakan harus diambil dengan sewajarnya.
# 5 - Perancangan Jangka Panjang
Ini adalah satu lagi kepentingan penyata aliran tunai bahawa ia membantu pihak pengurusan dalam membuat perancangan jangka panjang tunai. Adalah perlu bagi syarikat untuk membuat perancangan kewangan jangka panjang kerana pertumbuhan syarikat bergantung pada itu. Oleh itu, ia menunjukkan perubahan penting yang diperlukan untuk kedudukan kewangan syarikat dan membantu pihak pengurusan dalam mengutamakan aktiviti penting dalam perniagaan.
Sebagai contoh , aliran tunai yang diproyeksikan membantu pengurusan syarikat dalam mengenal pasti kemungkinan pembayaran hutang jangka panjang kerana yang sama bergantung pada ketersediaan wang tunai.
# 6 - Mengetahui Tahap Baki Tunai yang Optimum
Kepentingan Penyata Aliran Tunai adalah bahawa ia membantu syarikat dalam memastikan tahap Baki Tunai yang optimum. Adalah perlu bagi syarikat untuk menentukan tahap Baki Tunai yang optimum kerana firma ini dapat mengetahui sama ada dana syarikat itu terbiar, atau terdapat kekurangan wang tunai atau dana berlebihan. Setelah mengetahui kedudukan tunai yang sebenarnya, pengurusan syarikat dapat membuat keputusan dengan sewajarnya.
Sebagai contoh , jika terdapat lebihan wang tunai dan dana terbiar, syarikat boleh melaburkan lebihan tunai, atau jika ada dana defisit, maka ia dapat mengambil keputusan untuk meminjam dana dari luar untuk mengatasi keadaan defisit.
# 7 - Membantu Menganalisis Modal Kerja
Modal kerja adalah komponen aliran tunai dari operasi yang dapat mempengaruhi aliran tunai syarikat. Oleh itu para pelabur harus mempunyai kesedaran mengenai pergerakan modal kerja di syarikat tersebut.
Contohnya , syarikat dapat menyimpan wang tunai dengan menambah masa untuk membayar bil. Ia dapat meningkatkan aliran masuk tunai dengan mengurangkan masa yang diambil untuk mengumpulkan jumlah dari penghutang dan kelewatan membeli inventori untuk menyimpan wang tunai, dll.
