Definisi Perakaunan Mental
Teori perakaunan mental, yang diperkenalkan pada tahun 1999 oleh Richard Thaler adalah konsep dalam ekonomi tingkah laku yang menyatakan bahawa kepentingan wang dan kesannya yang dilampirkan oleh setiap individu kepada dana yang ada adalah berdasarkan kriteria subjektif dan boleh mengakibatkan perbelanjaan yang tidak rasional.
Contoh Bias Perakaunan Mental
Berikut adalah contoh bias perakaunan mental-
- Bayaran balik cukai
- Wang hari jadi
- Bonus
- Modal keselamatan
- Jumlah wang yang mampu ditolak
- Kemenangan loteri
- Wang sudah habis
- Pembelian Sama Bingung.
Contoh # 1
Jim menyewa kereta dari Carrentals Limited. Kereta yang disewa mendapat sedikit wang ketika Jim mengendarainya dan syarikat itu mengenakan bayaran $ 800 untuk harga itu. Jim memohon kepada syarikat insurans pihak ketiga untuk menuntut kembali $ 800. Jim berpendapat bahawa setelah menerima tuntutan itu, dia akan menyumbang jumlah ini untuk tujuan amal dan jika dia tidak mendapatkannya kembali, dia sama sekali tidak akan dapat melakukannya.
Ini bermakna Jim tidak bersedia untuk menanggung kerugian ini dan masuk ke dalam akaun simpanan utamanya. Mengikut teori perakaunan mental, Jim mesti menganggap semua jumlah wang itu mudah alih. Namun, pada hakikatnya, sangat sukar untuk membezakan simpanan dan keuntungan / kerugian yang tidak dijangka.
Contoh # 2
Orang yang lapar boleh membayar $ 500 untuk makan di restoran yang mahal tetapi pada masa yang sama, dia tidak akan bertekad untuk membayar $ 200 untuk makanan yang lebih baik di restoran yang biasa-biasa saja. Ini kerana perbelanjaan terdahulu akan dimasukkan ke dalam akaun mental "canggih" sementara yang terakhir akan dimasukkan ke dalam akaun mental "normal".
Bagaimana Bias Perakaunan Mental berguna untuk Pemasar?
Perakaunan mental berguna untuk peruncit dengan cara berikut:
- Pemasar dapat merancang strategi penjualan dan pemasaran yang sesuai setelah mengetahui kelemahan dalam perakaunan mental pelanggan dan menggunakan yang sama untuk meyakinkan mereka untuk membeli sesuatu. Dengan bantuan ini, pemasar dapat memasarkan produk mereka kepada pelanggan dengan pelbagai cara. Kaedah yang paling biasa digunakan oleh pemasar ialah menawarkan barang dan perkhidmatan mereka dengan potongan harga yang lumayan. Oleh kerana pelanggan tidak begitu mengetahui bagaimana aritmetik mental berfungsi, mereka akhirnya jatuh ke dalam tipu daya pemasar dan membuat pembelian yang tidak perlu.
- Perakaunan mental malah membantu pemasar dalam membina asas pelanggan yang kuat.
- Dengan bantuan perakaunan mental, pelabur dapat menyusun rancangan anggaran simpanan untuk setiap bulan dan belajar bagaimana mereka dapat memperuntukkan aset mereka. Ini juga membolehkan para pelabur mengkaji semula aset mereka secara berkala.
Bias Perakaunan Mental dalam Kewangan
Perlakuan wang tidak sama untuk semua akaun fizikal. Contohnya, wang dalam akaun simpanan diperlakukan secara berbeza berbanding dengan wang yang disimpan dalam akaun pembrokeran. Mengeluarkan wang dari akaun simpanan mungkin merupakan pilihan yang tidak selesa berbanding dengan kerugian jangka pendek yang dialami oleh pelaburan tersebut.
Individu mungkin berkompromi dengan kemajuan kewangan mereka dengan menghabiskan lebih banyak aliran masuk tertentu seperti pengembalian cukai, bonus, dan lain-lain. Individu mungkin kehilangan keuntungan sekiranya sama sekali mereka membayar hutang dengan kadar rendah lebih cepat daripada apa yang diperlukan, bukannya melaburkan wang yang sama dan menerima pulangan yang lebih baik daripadanya.
Perakaunan Mental dalam Melabur
Individu mungkin terlepas untuk mempertimbangkan risiko atau korelasi akaun mental ketika mereka meletakkan setiap tujuan dan kekayaan yang seharusnya digunakan untuk tujuan memenuhi setiap tujuan berkenaan dengan akaun mental yang terpisah.
Ini mungkin menghasilkan portfolio yang sangat mirip dengan piramid berlapis aset dan bukannya melihat portfolio sebagai satu.
Kelebihan
Berikut adalah kelebihan perakaunan mental-
- Ia dapat membantu seseorang individu mencapai matlamat yang berkaitan dengan pelaburan. Apabila sejumlah wang dilaburkan dalam akaun persaraan maka wang itu tidak dapat digunakan oleh pemegang akaun untuk tujuan perbelanjaan. Dengan cara ini, dia dapat melangkau perbelanjaan yang tidak perlu dan menyimpan wang yang sama untuk masa depan.
- Ini membantu dalam mengenal pasti dan mengklasifikasikan setiap matlamat. Ini membolehkan peruncit, pemasar, dan individu untuk fokus pada setiap tujuan.
- Pelabur boleh mengkaji dan menilai prestasi pelaburan mereka dari semasa ke semasa.
- Ini membantu pemasar dalam membina hubungan yang kuat dengan pembeli mereka.
Kekurangan
Berikut adalah kelemahan perakaunan mental-
- Ini menyebabkan individu memperlakukan wang yang diterima dari pelbagai sumber dengan cara yang berbeza. Individu mungkin merasakan dorongan untuk menghabiskan wang yang diwarisi lebih cepat berbanding dengan wang yang diperoleh sebagai gaji.
- Ini mendorong individu membelanjakan wang untuk perkara dan aktiviti yang tidak berguna.
- Ia mendorong individu untuk menyimpan terlalu banyak wang sebagai kecemasan tunai dan bukannya melabur yang sama atau menggunakan yang sama untuk pembayaran hutang dengan faedah tinggi.
- Ini menghasilkan ketidakselarasan kewangan di mana individu tidak dapat merealisasikan dan menyesuaikan matlamat dan anggaran berdasarkan maklumat kewangan yang dikemas kini.
Kesimpulannya
Teori perakaunan mental diperkenalkan oleh pemenang hadiah Noble Richard Thaler pada tahun 1999. Konsep ini menyatakan fungsi wang yang boleh difahami. Bonus, wang hari jadi, pembayaran balik cukai, kemenangan loteri, wang yang telah dibelanjakan, dan lain-lain adalah beberapa contoh perakaunan mental. Perlakuan wang mungkin tidak sama untuk semua akaun fizikal.
Wang yang disimpan dalam akaun semasa akan diperlakukan secara berbeza berbanding dengan wang yang dibelanjakan untuk saham dan sekuriti. Individu mungkin membelanjakan bonus, wang hari jadi, pengembalian cukai, dan lain-lain untuk membuat pembelian yang lebih tidak perlu daripada menggunakan yang sama untuk tujuan pelaburan. Perakaunan mental mesti digunakan dengan bijak untuk mendapatkan fleksibiliti kewangan agar para peserta dapat menyelaraskan tujuan kewangan mereka dengan tepat.
