Penghutang

Makna Penghutang

Penghutang adalah orang atau bentuk pihak lain dalam urus niaga yang berhutang dengan pihak lain. Penerima dipanggil sebagai pemiutang sementara pemberi dikenali sebagai penghutang dan syarat pembayaran berbeza-beza untuk setiap transaksi berdasarkan terma dan syarat yang dibincangkan antara pihak.

Sekiranya gadai janji, Penghutang membayar faedah sebagai ganti pinjaman yang diambil dari pemberi pinjaman sebagai tambahan kepada prinsipal yang dipinjam.

Bagaimana Mengira Pinjaman Penghutang yang Berhutang?

Kes 1

Pengembalian wang yang hanya dipinjam tanpa faedah:

Modal Dipinjam = Modal yang akan Dikembalikan

Kes 2

Pengembalian wang yang hanya dipinjam dengan faedah sederhana

Jumlah yang akan Dikembalikan (A) = Pengetua (P) * Kadar faedah (R) * Masa (T) / 100

Kes 3

Pulangan wang yang hanya dipinjam dengan faedah kompaun

Jumlah yang akan Dikembalikan (A) = Pengetua (P) * [1 + Kadar faedah (R)] ^ (Masa (T)   

Penghutang, dalam kebanyakan kes, diminta membayar mengikut kadar faedah penggabungan.

Contoh Penghutang

Anda boleh memuat turun Templat Excel Penghutang ini di sini - Templat Debtor Excel

Contoh # 1

Encik A ingin membeli sebuah kereta bernilai $ 100,000. Dia boleh melabur $ 30,000 dari simpanan yang ada. Walau bagaimanapun, dia kehilangan $ 70,000. Dia mendekati perunding kewangan yang menasihatinya untuk memilih pinjaman peribadi.

Mr. A mengunjungi ABC Bank, yang menawarkan pinjaman $ 70,000 kepadanya selama 5 tahun untuk dikembalikan dengan faedah 10% setiap tahun. Setelah mendaftar untuk pinjaman, Mr. A dikenal sebagai "debitur" dan bank, yang mana pihak lain disebut "kreditur." Setelah Encik A dibayar dengan jumlah pinjaman, dia menghampiri peniaga kereta, membayarnya sejumlah $ 100,000, dan mendapat hak milik kereta itu.

Namun, kerana sebahagian dari jumlah itu adalah hutang kepada bank, dia perlu membayarnya kembali kepada mereka berdasarkan syarat kredit mereka.

Oleh kerana pengiraan bunga tidak disebut sebagai asas gabungan, maka ia difahami sebagai bunga sederhana.

  • Pengetua (P): $ 70,000
  • Tempoh (T): 5 tahun
  • Kadar faedah (R): 10% setiap tahun

Oleh itu, pengiraan jumlah yang harus dibayar pada akhir 5 tahun menggunakan formula di bawah adalah seperti berikut,

Amaun yang akan dibayar pada akhir 5 tahun (A) = [(PXRXT)] + Pengetua (P)

  • (A) = 70,000 + [(70,000 X 10% X 5)]
  • = $ 105,000

Berdasarkan pengiraan, bahagian faedah adalah $ 35,000, dan Principal adalah $ 70,000.

Contoh # 2

Anna mendapat hutang $ 20,000 untuk jangka masa 2 tahun dengan kadar faedah 2% dikompaun setiap tahun. Anna adalah penghutang dalam kes ini. Hitung jumlah yang harus dibayar pada akhir 2 tahun dan jumlah faedah yang dibayar untuk hutang ini.

(Andaikan Anna membayar ansuran setiap tahun).

Penyelesaian

  • Pengetua (P): $ 20,000
  • Kadar Faedah (R): 2% setiap tahun
  • Masa (T): 2 tahun

Oleh itu, pengiraan jumlah yang harus dibayar pada akhir 2 tahun menggunakan formula di bawah adalah seperti berikut,

Jumlah (A) = [P (1 + R) ^ T]

  •  (A) = [20,000 ((1 + 2%) ^ 2)]
  • = $ 20,808

Jumlah Faedah yang Dibayar untuk Hutang ini

Jumlah faedah yang dibayar untuk hutang ini = $ 20,808 - $ 20,000 = $ 808.

Kelebihan

  • Jumlah yang dipinjam dapat dikumpulkan sekaligus. Jumlah pinjaman (atau hutang) dapat diterima sekali, yang akan dibayar kemudian secara ansuran. Sekiranya terdapat keperluan mendesak, apabila Penghutang kekurangan modal yang diperlukan, hutang dapat ditingkatkan untuk mencukupi.
  • Mengumpulkan pinjaman adalah cara untuk memanfaatkan wang di pasaran. Wang terbiar dengan pemiutang dapat digunakan untuk menghasilkan lebih banyak wang dengan memberi pinjaman kepada penghutang. Hutang boleh berdasarkan terma dan syarat yang dipersetujui antara kedua-dua pihak.

Kekurangan

  • Ia adalah bentuk tanggungjawab. Oleh kerana nilai wang masa, setiap sen yang dipinjamkan lebih mahal pada masa akan datang daripada hari ini. Oleh itu ada kepentingan yang berkaitan dengan hutang. Seorang penghutang selalu mempunyai unsur pembayaran balik yang berkaitan dengan kewangannya. Walaupun pembayarannya boleh dibuat secara ansuran yang lebih kecil untuk tarikh-tarikh yang akan datang, apa yang dia bayar lebih daripada yang diperoleh daripada pemiutang.
  • Kreditur selalu mematuhi terma dan syarat mereka pada masa pinjaman, yang harus diikuti oleh Penghutang untuk mendapatkan pinjaman.
  • Terlalu banyak hutang menggambarkan negatif pada kunci kira-kira.
  • Pemiutang menghadapi risiko lalai. Penghutang boleh mungkir dalam pembayaran pinjaman pada masa hadapan. Oleh itu terdapat risiko yang terlibat dalam perjanjian tersebut. Dalam kebanyakan kes, pemiutang diminta untuk melindungi risiko mereka dengan memasuki posisi mengimbangi.

Batasan

  • Seorang penghutang mungkin atau mungkin tidak mengetahui faedah yang dapat diperolehnya daripada kadar faedah. Kadar faedah sangat tidak stabil di pasaran, dan setelah ia mula berubah-ubah, pulangan / pembayaran sebenar keselamatan mungkin banyak berubah. Walau bagaimanapun, sukar untuk meramalkan pergerakannya pada masa akan datang. Oleh itu, mereka harus membuat perjanjian untuk hutang mengikut pandangan mereka di pasaran, yang mungkin betul atau tidak.
  • Seorang penghutang memerlukan hutang yang memerlukan "wang" (atau faedah daripada hutang tersebut). Oleh itu, ini menimbulkan batasan bagi mereka, dalam keadaan kekurangan / ketiadaan yang prosedur selanjutnya tidak dapat dilakukan. Mungkin juga berlaku yang diperlukan untuk hutang tersebut, dan pilihan yang ada dapat disimpulkan setelah analisis terperinci.

Kesimpulannya

Dari pandangan penghutang, Pelbagai Pemiutang dan Hutang Akaun sebagai item kunci kira-kira ditambahkan di bahagian liabiliti pada kunci kira-kira, sementara dari pandangan pemiutang, Pelbagai Penghutang atau Akaun Belum Terima ditambahkan di sisi aset.

Selain pembayaran dengan wang tunai, kesepakatan mungkin menghendaki mereka melakukan pembayaran dalam bentuk selain dari prinsip hutang. Tawaran tersebut khusus, disesuaikan, berdasarkan ukuran pinjaman dan hubungan antara pemiutang dan Penghutang. Dalam kes sedemikian, syarat pembayaran juga berbeza dengan syarat pinjaman umum.