Contoh Penyesuaian Bank
Rekonsiliasi bank dilakukan oleh pelanggan bank, keseluruhan catatan mereka bersama dengan penyata bank masing-masing. Oleh kerana bank memberikan penyatanya secara berkala (umumnya bulanan, tetapi kadang-kadang lebih kerap jika diminta dengan bayaran), mungkin terdapat beberapa perbezaan dalam buku akaun pelanggan dan buku bank, yang menimbulkan keperluan penyesuaian.
Contoh Rekonsiliasi Bank boleh berguna untuk memahami apa yang boleh menjadi faktor utama dalam pelbagai keadaan yang memerlukan penyesuaian tersebut. Terdapat banyak alasan yang boleh menyebabkan rehat selama pendamaian tersebut. Kami akan melihat beberapa contoh asas dan praktikal penyesuaian bank -
6 Contoh Teratas Penyata Penyesuaian Bank
Berikut adalah contoh utama penyata Rekonsiliasi Bank.
Contoh # 1
ABC Corp memegang akaun di Citizen's Bank. Pada 31 Disember 2016, bank menutup rekodnya untuk ABC Corp, dengan baki akhir $ 180,000 sementara syarikat ditutup dengan $ 170,000. Syarikat ingin menganalisis perbezaan $ 10,000 apabila mereka menerima penyata bank pada bulan berikutnya.
Analisis
Berikut adalah pendapatan / perbelanjaan syarikat (pada tahap yang lebih luas) untuk Disember 2016:
Berikut adalah catatan dalam penyata Bank:
Oleh itu, ditentukan bahawa peruntukan yang dibuat untuk gaji yang harus dibayar dan hutang piutang tidak dapat dicerminkan oleh penyata bank kerana ini adalah urus niaga yang belum dibuat.
Contoh # 2
Pada 31 Mac 2018, Neeta membayar sewa pejabatnya untuk April 2018, berjumlah $ 2,000. Dia membuat pembayaran melalui cek, yang diselesaikan pada 2 April 2018. Ketika penyata bank diselaraskan untuk Mac 2018, didapati bahawa Baki Akhir dalam akaun Neeta adalah $ 2,000 pendek berbanding dengan penyata bank.
Analisis
Neeta membuat pembayaran $ 2,000 untuk sewa pejabat pada 31 Mac, yang dicatatkan dalam buku akaunnya pada bulan yang sama. Namun, kerana sifat pembayaran sedemikian rupa sehingga penyelesaian sebenarnya dilakukan pada bulan berikutnya, bank tidak dapat merekam transaksi tersebut. Oleh itu ia menunjukkan jeda dalam perdamaian.
Contoh # 3
Jane melakukan transaksi berikut pada bulan Jun dari akaun bank simpanannya:
Namun, semasa penyata bank diterima, didapati bahawa Baki Penutupan adalah $ 10,450. Jane ingin menganalisis perbezaan antara rekodnya dan penyata bank.
Analisis
Setelah perdamaian dibuat dengan teliti antara kedua-dua pernyataan (Jane dan bank), didapati bahawa $ 50.00 dikenakan kepada Jane sebagai yuran oleh bank. Setelah siasatan lanjut, Jane menyedari bahawa dia telah memesan buku cek dan Kad Debit baru untuk akaunnya pada bulan Jun, yang mana bank telah menagihnya $ 50.00.
Oleh itu, yuran bank boleh menjadi faktor utama yang boleh menyebabkan jeda antara buku akaun pelanggan dan bank.
Contoh # 4
John membeli nota jangka panjang dari Bank A, yang membayar faedah setengah tahunan pada kadar 4% pada akhir setiap bulan Jun dan Disember. John menutup buku akaunnya pada bulan Jun dengan Baki Akhir sebanyak $ 35,000. Namun, ketika John menerima penyata banknya, ia menunjukkan baki penutupan sebanyak $ 35,500. Bolehkah anda meneka apa yang boleh menjadi alasan untuk perbezaan tersebut?
Analisis
Perbezaannya jelas disebabkan oleh minat yang terakru pada nota yang dibeli oleh John. Oleh kerana faedah yang dibayar adalah separuh tahunan, yang akan dibayar pada akhir bulan Jun dan Disember, penyata bulanan untuk bulan Jun termasuk faedah terakru ini. Jumlahnya akan dikira berdasarkan Prinsipal pada nota.
Contoh # 5
Pada 31 Julai 2018, Encik Alex George menutup buku simpanannya dengan baki akhir $ 4,500, yang juga dianggarkan di dalam akaun banknya. Semasa dia menerima penyata bank, yang mengejutkannya, dia dikenakan $ 50.00, dan baki penutupannya adalah $ 4,450.
Analisis
Alex mendekati banknya, dan dia mendapat petunjuk bahawa akaunnya mempunyai dana yang tidak mencukupi untuk bulan Julai. Setelah analisis lebih lanjut, dia mendapati bahawa syarat untuk baki minimum dalam akaun telah berubah selama bulan ini, menaikkannya menjadi $ 5,000. Oleh kerana baki akaunnya tidak mencukupi, Encik Alex dikenakan denda $ 50.00.
Contoh # 6
Jake menerima penyata banknya, yang mempunyai perbezaan berikut dari akaunnya:
- Pendapatan faedah $ 400 tidak dicatatkan dalam akaun Jake
- Bayaran penyelenggaraan tahunan bank sebanyak $ 100
- Bayaran tambahan untuk perkhidmatan lain diperoleh dari bank pada harga $ 100
Akaun Jake merujuk kepada baki akhir $ 3,000. Siapkan pernyataan pendamaian untuk Jake.
Penyelesaian
Pernyataan pendamaian merangkumi perkara berikut:
Kesimpulannya
Kerosakan penyata rekonsiliasi bank mungkin positif atau negatif, sehingga mempengaruhi baki akhir yang lebih tinggi atau lebih rendah dalam rekod bank. Walaupun terdapat pelbagai faktor yang boleh menyebabkan jeda antara penyata bank dan rekod peribadi, penyata bank masih menjadi asas bagi banyak analisis lain seperti dokumen KYC yang sah, pengiraan skor kredit, analisis syarikat, dll. Penyata bank disahkan oleh profesional yang sah sementara rekod peribadi mungkin atau tidak tepat, dan kadang-kadang dicabul untuk menunjukkan faedah lain juga.
Walaupun kita membincangkan keaslian penyata bank, perlu selalu diingat bahawa angka kewangan ini merupakan bahagian utama ekonomi setelah ia mula mengalir di sektor awam. Bank menggunakan nombor ini juga untuk tujuan pelaporan mereka, oleh itu penyata bank dianggap sebagai dokumen yang sah untuk analisis kewangan pelanggan dan bukannya penyata yang diterima dari sumber pelanggan lain yang tidak profesional dan tidak sah.
