Apakah Rizab Berkanun?
Rizab Berkanun adalah jumlah wang, sekuriti, atau aset yang perlu diketepikan sebagai syarat undang-undang oleh syarikat insurans dan institusi kewangan untuk menutup tuntutan atau kewajibannya yang akan dijelaskan dalam masa terdekat. Ini adalah simpanan wajib kerana Pemerintah tidak ingin mengambil kesempatan sekiranya syarikat insurans gagal membuat pembayaran untuk bahaya yang diinsuranskan.
Ini adalah cadangan hukum yang harus dipelihara sesuai dengan standar yang ditetapkan oleh badan pengatur untuk sektor ini, yang mungkin berbeda dari satu negara ke negara. Tujuan utama untuk mengekalkan rizab berkanun adalah agar organisasi dapat memenuhi kewajiban yang dijanjikan kepada pelanggannya walaupun mengalami kerugian.
Jenis Rizab Berkanun
Jumlah rizab berkanun yang perlu dikekalkan dikira sama ada dengan pendekatan berdasarkan peraturan atau pendekatan berasaskan prinsip.
# 1 - Pendekatan Berdasarkan Peraturan
- Pendekatan berdasarkan peraturan memfokuskan pada jumlah yang diperlukan untuk dipertahankan sebagai cadangan berdasarkan formula dan andaian standard.
- Pengiraan rizab berkanun bergantung pada pelbagai faktor seperti yang dinyatakan dalam formula statik, yang tidak semestinya menangkap risiko yang terlibat.
- Pendekatan berdasarkan peraturan adalah ketat dan tidak membenarkan pungutan kepada organisasi. Jumlah ini dinyatakan setelah pengiraan perlu dijaga secara mandatori oleh organisasi.
# 2 - Pendekatan Berasaskan Prinsip
- Pendekatan berasaskan prinsip membolehkan kelonggaran kepada organisasi dalam hal menjaga rizab berkanun.
- Pendekatan berdasarkan prinsip memberi tumpuan kepada risiko yang mampu ditanggung oleh organisasi. Ia mengambil kira pengalaman organisasi dan kemampuannya untuk meramalkan dan mengawal atau mempengaruhi risiko yang mungkin timbul di masa depan.
- Objektif utama untuk mengekalkan rizab berkanun dipenuhi dengan memberikan perlindungan kepada pelaburan pelanggan dan mempromosikan kesolvenan syarikat.
Contoh Rizab Berkanun
- Di AS, di mana pendekatan berdasarkan peraturan digunakan untuk mengira rizab berkanun, Persatuan Pesuruhjaya Insurans Nasional ( NAIC ) merancang untuk menerapkan pendekatan berdasarkan prinsip untuk menghitung rizab berkanun.
- Kaedah Penilaian Rizab Pesuruhjaya ( CRVM ) adalah kaedah yang paling biasa digunakan untuk mengira rizab berkanun dalam industri insurans Hayat. Ini adalah kaedah yang ditentukan oleh undang-undang untuk menghitung rizab berkanun yang harus dipatuhi oleh setiap syarikat insurans, yang mana syarikat insurans mungkin menarik tindakan undang-undang dan hukuman.
- Ukuran rizab CRVM seperti kebanyakan rizab hayat dipengaruhi oleh usia dan jenis kelamin orang yang diinsuranskan, berapa tahun insurans dikira, pelan insurans yang ditawarkan oleh polisi, tingkat faedah yang telah digunakan dalam pengiraan dan jadual kematian dengan mana nilai kini aktuari dikira.
- Kaedah Penilaian Rizab Pesuruhjaya ditubuhkan oleh Undang-Undang Penilaian Piawai ( SVL ), yang dibuat oleh NAIC dan diadopsi oleh Negara-negara yang berlainan sejurus selepas Perang Dunia 2. Jadual kematian pertama yang ditetapkan oleh SVL pada tahun 1941, Jadual biasa standard Pesuruhjaya.
- Kadar faedah maksimum adalah 3.50%. Pindaan selanjutnya terhadap SVL telah membenarkan penggunaan jadual kematian yang lebih moden dan kadar faedah yang lebih tinggi. Kesan daripada perubahan ini, secara amnya, mengakibatkan pengurangan jumlah yang disimpan dalam simpanan.
Kelebihan
- Kelebihan utama mengekalkan rizab berkanun adalah bahawa ia membolehkan seseorang melakukan pembayaran untuk kewajiban atau tuntutan yang akan jatuh tempo dalam waktu terdekat walaupun perniagaan tersebut tidak menghasilkan keuntungan.
- Ia berfungsi sebagai penunjuk penambahbaikan bagi para pelabur. Sebuah organisasi dengan rizab berkanun yang terawat dengan baik menggambarkan bahawa organisasi berjalan dengan baik dari segi perniagaan dan prosesnya dan memberi keyakinan bahawa organisasi akan terus melakukan hal yang sama, yang memikat semakin banyak pelabur.
- Ini memberi keyakinan kepada pelanggan untuk melabur dalam produk yang ditawarkan oleh organisasi kerana mereka dapat yakin bahawa pembayaran yang mereka buat akan dipulihkan dari simpanan berkanun sekiranya berlaku kejadian yang tidak dijangka.
Kekurangan
- Mempertahankan rizab berkanun memerlukan usaha sadar oleh organisasi, yang menghasilkan pergeseran fokus dari membuat keuntungan ke mempertahankan rizab untuk menghindari hukuman dan tindakan hukum.
- Hasil pengurangan keuntungan kerana rizab harus dipertahankan walaupun perniagaan tidak berjalan dengan baik.
- Ia memerlukan organisasi untuk membezakan antara aset yang dimilikinya, yang memerlukan banyak dokumentasi dan kos yang berkaitan.
Perkara Penting
- Syarikat insurans diminta untuk mengekalkan simpanan berkanun seperti yang disarankan oleh badan pengelola.
- Institusi kewangan, termasuk bank, mungkin juga memerlukan mempertahankan rizab seperti yang ditetapkan di tingkat persekutuan.
- Badan pengatur atau Negara memutuskan jumlah wang atau aset yang diperlukan oleh organisasi untuk mengekalkan simpanan berkanun.
- Aset atau sekuriti di rizab berkanun sekiranya ada yang mudah dipasarkan, yang bermaksud ini semestinya mudah untuk mendapatkan wang pada saat-saat mendesak.
- Dana, aset, dan sekuriti yang disimpan di rizab berkanun tidak dapat digunakan untuk operasi perniagaan lain selain membayar kewajiban. Ia hanya dapat dilikuidasi apabila organisasi tidak mempunyai jumlah wang yang diperlukan untuk melaksanakan kewajiban dan operasi amnya.
Kesimpulannya
- Ini adalah cadangan wajib seperti yang disarankan oleh badan pemerintah untuk sektor ini, yang diwajibkan untuk memenuhi kewajiban organisasi atau tuntutan kepada pelanggan jika organisasi tersebut mengalami kerugian.
- Badan yang mengatur atau mengatur memutuskan dan menyampaikan jumlah simpanan berkanun yang diperlukan oleh organisasi untuk dikekalkan.
- Jumlah ini berbeza dari satu sektor ke satu sektor dan biasanya merupakan peratusan dari jumlah hutang yang belum dijelaskan.
- Organisasi perlu dilesenkan oleh Negara dan peraturan yang ditetapkan oleh yang sama, yang merangkumi menjaga rizab berkanun.
- Ini adalah keperluan untuk dipertahankan untuk berbagai produk, termasuk insurans harta tanah, insurans hayat, dan insurans kesihatan, untuk beberapa nama.
- Semua perniagaan dalam industri insurans dikehendaki mengekalkan simpanan berkanun.
