Resit Amanah

Apa itu Resit Amanah?

Penerimaan Amanah adalah kewangan jangka pendek dalam bentuk nota janji kepada bank di mana pinjaman yang diperoleh akan dilunaskan semasa penjualan barang (tempatan atau eksport) kepada pelanggan.

Penjelasan

  • Biasanya, syarikat mungkin tidak mempunyai wang tunai dan setara tunai yang mencukupi untuk mereka membeli inventori dari vendor untuk melaksanakan penjualan Tetapi mungkin mempunyai pesanan penjualan dari pelanggan. Dalam kes ini, mereka menghubungi pegawai bank untuk mendapatkan kredit jangka pendek dalam bentuk penerimaan kepercayaan. Jurubank akan membuat pembayaran barang tersebut kepada pengeksport asing atau penjual domestik. Dengan menggunakan inventori yang dibeli dari vendor, syarikat dapat melakukan penjualan lebih lanjut kepada pelanggan, setelah menyedari piutang tersebut, pinjaman yang diperoleh dari bank dibayar dengan kadar faedah nominal.
  • Peminjam (iaitu) orang yang menghampiri bank untuk mendapatkan resit amanah mesti mempunyai pengasingan yang mencukupi dari barang yang telah diperoleh. Laporan berkala juga dikeluarkan kepada pegawai bank berdasarkan perjanjian penerimaan amanah.

Format Resit Amanah

Ini digunakan di seluruh dunia tanpa format yang seragam. Dengan kata lain, ini dikeluarkan oleh sebuah bank di UK mungkin tidak sama dengan yang diamalkan di AS.

Keperluan asas adalah seperti berikut:

  • Tarikh Penerimaan Amanah
  • Lampiran pesanan Jualan diterima
  • Sifat barang yang dibeli (PO dilampirkan sekiranya diperoleh)
  • Kelulusan yang diperoleh dari pihak berkuasa yang berkenaan (Jika diimport)
  • Butiran akaun Bank pengeksport asing
  • Syarat lain seperti yang dikehendaki oleh bank

Bagaimana Resit Amanah Berfungsi?

Prosesnya secara praktikal cukup rumit terutama dalam hal transaksi import atau eksport kerana peruntukan undang-undang adat setempat dan peraturan (jika ada) yang dibuat di bawahnya juga harus dipatuhi.

Proses asasnya adalah seperti berikut:

  • Pelanggan menghampiri bank untuk mendapatkan bukti penerimaan amanah dengan mengisi borang yang diperlukan dan menyelesaikan proses yang diperlukan.
  • Bank kerana berpuas hati dengan dokumentasi melantik pelanggan sebagai ejennya untuk membeli barang yang diperlukan olehnya bagi pihak bank.
  • Setelah menerima barang, bank membayar pertimbangan pembelian kepada pembekal barang dalam jangka masa yang dipersetujui.
  • Pembayaran dibuat hanya ke rekening bank seperti yang disebutkan dalam dokumen resit amanah.
  • Barang yang diperoleh diasingkan dan disimpan di gudang peminjam sehingga dijual.
  • Bank diberi keterangan secara berkala mengenai baki tutup barang dan keadaannya.
  • Pertimbangan pembelian yang direalisasikan semasa dijual mula-mula digunakan untuk menyelesaikan pokok dan faedah resit amanah.

Bagaimanakah Resit Perdagangan berbeza dengan Surat Kredit?

Oleh itu, soalan seterusnya adalah, Bagaimana kredit perdagangan berbeza dengan surat kredit?

  • Surat kredit adalah jaminan yang diberikan kepada pihak asing oleh pegawai bank tempatan untuk pembayaran pertimbangan transaksi. Ini bukan instrumen di mana jumlahnya dibayar oleh bank dan kemudian dikumpulkan dari peminjam seperti dalam hal penerimaan amanah. Dalam urus niaga antarabangsa, para pihak mungkin tidak saling mengenali.
  • Dalam kes ini, vendor asing tidak dilindungi dari risiko ingkar pelanggannya dari luar negara. Oleh itu, vendor ingin pembeli memberikan jaminan dari jurubanknya, dengan menyatakan bahawa bank akan bertanggungjawab untuk membayar pertimbangannya sekiranya pelanggan ingkar. Bank untuk tujuan ini akan mengenakan komisen dari pelanggan untuk jaminan dan tidak faedah sekiranya berlaku penerimaan kepercayaan.
  • Dengan kata lain, dalam kredit perdagangan, bank bertindak sebagai prinsipal dan peminjam adalah ejennya. Manakala dalam surat kredit, bank hanya menjamin pembayaran kepada penjual asing dan bertanggungjawab hanya jika pelanggan tempatan ingkar. Oleh itu, Bank mempunyai caj pertama sekiranya ada surat kredit tetapi caj kedua sekiranya berlaku penerimaan amanah.

Jadi, langkah pertama dan awal adalah memastikan bahawa peminjam mempunyai dokumen yang ada untuk mendapatkan kredit kepercayaan, oleh itu prasyarat asasnya adalah:

  • RUU pertukaran (BOE) yang diterima oleh pembeli (Pesanan penjualan hanyalah niat untuk membeli, tetapi BOE adalah penerimaan untuk membayar!)
  • Invois jika sudah dibangkitkan pada pembeli
  • Persetujuan pihak berwajib (jika diperoleh - dalam hal eksport)

Selain itu, perkara di atas adalah umum dan biasa di seluruh negara. Bank berdasarkan undang-undang tempatan mencari dokumen tambahan.

Kelebihan

# 1 - Sumber Kewangan yang Mudah

Biasanya, bank tidak teragak-agak untuk memberikan kredit kepercayaan. Ini kerana sudah pasti wang tersebut akan dibayar dengan bunga setelah barang tersebut dijual. Ini adalah situasi menang-menang bagi bank dan peminjam kerana bank mendapat wang dalam bentuk faedah dan syarikat memperoleh wang tanpa perlu melabur pada mulanya.

# 2 - Kecairan Segera

Wang tunai yang ada boleh digunakan untuk tujuan modal kerja dan pelaburan lain. Ini membolehkan syarikat menguruskan perbendaharaan yang berkesan.

Kekurangan

# 1 - Kawalan Berlebihan

Bank meletakkan banyak syarat kepada pelanggan. Beberapa syarat adalah:

  • Untuk mengekalkan inventori berkaitan dengan kepercayaan kredit secara berasingan
  • Menyelenggara dan mengeluarkan laporan kepada bank secara berkala.
  • Klausa bahawa "bank boleh melakukan audit saham jika diperlukan"
  • Kekangan kos

Syarikat boleh menanggung kos tambahan dari segi faedah dan untuk mematuhi syarat-syarat bank yang lain. Analisis kos-manfaat yang ada ini akan dilakukan.

# 2 - Dokumentasi Berlebihan

Anda tidak mendapat kredit yang dipercayai kecuali minimum dokumen di atas diserahkan. Secara praktiknya tidak boleh mendapatkan pelepasan bea cukai untuk eksport barang kepada pelanggan tanpa benar-benar membuat barang tersebut.

( Catatan: anda mula-mula membeli barang dan kemudian memproses penjualan)

Kesimpulannya

Oleh itu, sumber kewangan termurah dengan tempoh matang yang fleksibel adalah penerimaan amanah. Sumbernya dapat dipilih dengan analisis kos-manfaat yang diperlukan dan dengan menyerahkan dokumen-dokumen yang diperlukan.