Apa itu Akaun Amanah?
Akaun amanah dibuat dengan tujuan merangkumi aset tertentu atau sekumpulan aset yang dipegang dalam kapasiti yang terpisah untuk diuruskan dengan sewajarnya untuk benefisiari tertentu dan terdapat pelbagai kegunaan akaun ini mulai dari membayar gadai janji dan premium insurans oleh bank atas nama pelanggannya untuk mengendalikan harta tanah harta tanah untuk diwarisi.
Penjelasan
- Amanah adalah akaun kewangan yang dibuka dan diuruskan oleh pemegang amanah untuk mengabaikan dan mengurus aset atau dana benefisiari mengikut peraturan yang mengikat secara sah.
- Pencipta amanah dikenali sebagai peneroka atau pemberi dana. Akaun amanah adalah alat penting untuk perancangan harta tanah.
- Apabila kepercayaan dibuat, pihak tersebut akan memindahkan semua hak milik harta itu kepada pihak ketiga (individu atau kumpulan) yang akan bertanggungjawab untuk pengendalian harta itu dengan betul.
- Pihak ketiga ini dikenali sebagai pemegang amanah dan pihak yang mana pemegang amanah manfaatnya menguruskan aset atau dana dikenali sebagai benefisiari.
- Amanah tidak mempunyai kuasa sehubungan dengan harta tersebut sehingga benefisiari memindahkan aset atau dana ke dalam akaun amanah. Secara amnya, bank atau institusi kewangan lain yang wujud bertindak sebagai penjaga aset amanah.
- Penjaga ini meletakkan aset di dalam akaun amanah dengan nama amanah. Selepas itu, semua pengagihan dan perbelanjaan yang berkaitan dengan benefisiari akan dilakukan dari akaun ini sahaja.
ciri-ciri
- "Membiayai amanah" adalah salah satu ciri terpenting dalam akaun amanah. Ia adalah proses di mana dana atau aset dipindahkan ke amanah. Sekiranya hak milik tidak diserahkan kepada kepercayaan, ia tidak mempunyai kuasa untuk menguruskannya.
- Wajib adalah pemegang amanah adalah orang dewasa yang kompeten dari segi mental yang mempunyai tanggungjawab mengendalikan akaun amanah.
- Pemegang amanah mempunyai wewenang penuh untuk membuat apa-apa jenis perubahan dalam akaun kecuali dalam hal yang dinyatakan secara khusus dalam perjanjian yang menyatakan sebaliknya.
- Adalah menjadi kewajipan pemegang amanah untuk bertindak demi kepentingan benefisiari.
- Menurut undang-undang negara yang berlaku di negara tertentu, adalah menjadi tanggungjawab pemegang amanah untuk mengemukakan penyata cukai tahunan. Mungkin atas permintaan waris harus mengajukan perakaunan berkala.
- Semua pengagihan dan perbelanjaan yang berkaitan dengan penerima mesti dilakukan dari akaun amanahnya sahaja.
Jenis-Jenis
Terdapat banyak jenis kepercayaan yang mempunyai fungsi yang sama tetapi melayani tujuan yang berbeza. Contohnya, akaun escrow adalah jenis akaun amanah untuk harta tanah, di mana bank pinjaman perumahan menyimpan dana yang akan digunakan untuk membayar cukai harta tanah dan insurans pemilik rumah bagi pihak pembeli rumah. Ketersediaan jenis kepercayaan bergantung pada undang-undang negara yang berlaku di bidang kuasa. Ia mempunyai empat klasifikasi asas yang merangkumi
# 1 - Hidup Amanah
Kepercayaan itulah yang dapat dilaksanakan sepanjang masa pencipta kepercayaan iaitu peneroka.
# 2 - Kepercayaan Perjanjian
Amanah inilah yang dapat dilaksanakan setelah kematian peneroka.
# 3- Kepercayaan yang Boleh Dibatalkan
Kepercayaan yang mempunyai klausa inilah yang memberikan hak kepada peneroka untuk mengubah perjanjian kepercayaan atau menamatkan amanah.
# 4- Kepercayaan yang Tidak Boleh Dibatalkan
Di bawah ini, ada sekatan untuk menyelesaikan untuk membuat perubahan dalam perjanjian atau untuk menghentikan kepercayaan. Setelah pemindah milik harta di bawah akaun ini, hak pemilikan akan diserah.
Oleh itu, seseorang harus memutuskan terlebih dahulu mengenai jenis akaun amanah yang diminatinya, dan kemudian harus memutuskan siapa yang harus menjadi pemegang amanah, siapa semua yang akan menjadi penerima manfaat dan apa semua aset yang dapat dipindahkan ke dalam akaun amanah .
Langkah-Langkah yang Perlu Diikuti Semasa Menyiapkan Akaun Amanah
Berikut adalah langkah-langkah yang diikuti semasa membuat akaun amanah:
# 1 - Pemilihan Jenis Kepercayaan
Langkah pertama dalam menetapkan akaun amanah adalah memutuskan jenis kepercayaan yang paling sesuai untuk orang tertentu. Seperti yang dinyatakan di atas kepercayaan mungkin kepercayaan Hidup, kepercayaan Perjanjian, kepercayaan yang dapat dicabut atau kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik. Jenis kepercayaan yang dipilih menentukan borang akaun amanah yang harus dibuka.
# 2 - Pelantikan Pemegang Amanah
Pelantikan pemegang amanah adalah langkah kedua. Pemegang amanah adalah orang yang bertanggungjawab menguruskan aset amanah anda dan melaksanakan terma dan syarat amanah. Pemegang amanah boleh menjadi orang yang cekap dari segi mental. Harus diingat bahawa pemegang amanah gantian juga harus dilantik yang boleh bertindak sebagai pemegang amanah sekiranya berlaku kematian dan ketidakupayaan pemegang amanah.
Secara amnya, jabatan amanah di firma undang-undang atau bank berfungsi sebagai pemegang amanah. Sekiranya seseorang melantik individu sebagai pemegang amanah maka orang itu seharusnya cukup mampu memahami sifat amanah dan melaksanakan tugasnya dengan cekap.
# 3 - Penentuan Aset
Langkah ketiga adalah penentuan aset di mana seseorang ingin diletakkan dalam amanah. Terdapat beberapa aset seperti akaun bank, kereta, stok, harta tanah yang hak milik sahnya harus ditukar atas nama pemegang amanah kerana pemegang amanah adalah pemilik sah harta amanah.
Sedikit aset seperti perhiasan dan seni tidak mempunyai hak sah dan dalam hal ini hak dalam aset mesti dipindahkan kepada pemegang amanah. Perlu diingat bahawa kuasa pemegang amanah atas aset amanah mesti dinyatakan dengan jelas dalam dokumen amanah.
# 4 - Penggubalan dan Pemfailan Dokumen
Langkah keempat adalah menyusun dan memasukkan dokumen. Amanah hendaklah ditulis mengikut undang-undang negeri. Dokumen harus ditandatangani dengan betul dan disahkan. Sekiranya di wilayah seseorang adalah wajib untuk memfailkan dokumen kepercayaan kepada negara maka ia harus mengemukakan semua dokumen tersebut.
# 5 - Proses Bank
Terakhir seseorang akan pergi ke bank dengan dokumen kepercayaan kerana dokumen-dokumen ini akan memberi petunjuk kepada bank mengenai langkah-langkah membuat akaun amanah yang merangkumi nama dan penunjukan pemegang amanah.
Oleh itu, untuk mewujudkan kepercayaan diperlukan pemahaman yang kukuh mengenai undang-undang kepercayaan negara. Seseorang harus meneliti dengan tepat mengenai kepercayaan yang diizinkan oleh undang-undang negara bersama dengan peraturan yang mengatur operasi amanah. Adalah berisiko untuk memindahkan aset dalam amanah yang terbentuk dengan tidak betul kerana aset tersebut boleh dibatalkan dan menghantar aset anda ke dalam siasatan. Selalu baik untuk mempertimbangkan semua faktor dan berunding dengan profesional sebelum membuat akaun amanah.
