Apakah Pengurusan Tunai dalam Perakaunan?
Ini adalah proses penggunaan tunai yang optimum untuk memastikan kecairan dan keuntungan dan termasuk pengumpulan, pelaburan, dan pengeluaran tunai yang tepat. Wang tunai adalah aset utama yang digunakan oleh syarikat untuk menyelesaikan tanggungjawab mereka secara berkala.
Pengurusan aliran tunai adalah mekanisme untuk mengesan aliran masuk dan aliran keluar tunai dalam perniagaan. Penyata aliran tunai adalah alat utama untuk memastikan pengurusan aliran tunai. Ini termasuk wang tunai yang diterima dan wang tunai yang dibayar semasa operasi perniagaan dan untuk aktiviti pelaburan dan pembiayaan.
Objektif Pengurusan Tunai
- Pengurusan Tunai berguna untuk penyediaan belanjawan tunai dan membuat ramalan tunai.
- Ini membantu dalam menentukan baki tunai minimum yang harus dikekalkan.
- Ia digunakan untuk mengimbangkan kecairan dan keuntungan.
- Mengenal pasti kos peluang dan melabur dengan sewajarnya.
- Membelanjakan perbelanjaan;
Contoh Pengurusan Tunai
Contoh # 1
Sebuah syarikat pembuatan komputer, Abc Limited, menggunakan pembekal Alpha & Co. untuk membeli bahan mentah. Alpha & Co. mempunyai polisi untuk membenarkan kredit selama 30 hari. Abc limited mempunyai sumber tunai $ 10 juta yang tersedia dan perlu membayar $ 2 juta kepada Alpha & Co. selepas tempoh 30 hari. Namun, setelah tempoh 30 hari, ia mempunyai peluang pelaburan sebanyak $ 10 juta.
Sekiranya syarikat dapat merundingkan semula syaratnya dengan pembekal yang memberi tempoh lebih lama, kelewatan pembayaran akan membolehkan syarikat menggunakan wang tunai dalam pelaburan dan kemudian melunaskan jumlah tersebut kepada Alpha & Co. di kemudian hari dari wang tunai yang dihasilkan dari sumber lain. Oleh itu, dengan pengurusan tunai yang betul, ia dapat mengambil peluang pelaburan dan juga mengekalkan operasi perniagaan.
Contoh # 2
Syarikat mempunyai inventori selama 120 hari dan penghutang perlu dibayar dalam 60 hari. Syarat yang perlu dibayar adalah 30 hari. Syarikat akan menghadapi masalah tunai kerana dana tersekat dalam penghutang dan inventori, dan hutang perlu dibayar dalam jangka masa yang lebih rendah.
Untuk menguruskan wang tunai secara berhemat, syarikat harus mempercepat pelaksanaan inventori atau penghutang; atau harus merundingkan semula syarat pembayaran dengan pemiutang. Sekiranya syarikat gagal melakukannya, ia perlu meminjam dana untuk mengisi defisit.
Contoh # 3
Beta limited mempunyai polisi untuk melunaskan pemiutang dalam 60 hari dan memberikan tempoh kredit 30 hari kepada pelanggannya. Selain itu, inventaris tidak melebihi 10 hari. Bagaimana syarikat harus menguruskan aliran tunai?
Oleh kerana pembayaran dibuat dalam 60 hari dan realisasi dibuat untuk penghutang dan inventori dalam 40 hari, terdapat wang yang tidak digunakan selama 20 hari. Untuk memanfaatkannya secara optimum, syarikat harus mencari peluang untuk melabur dan memaksimumkan keuntungan.
Kepentingan
Syarikat harus memastikan kecukupan wang untuk memenuhi kewajipan semasa dan juga memastikan bahawa tidak ada penggunaan dana yang kurang. Ia harus mencapai keseimbangan antara kecairan dan keuntungan. Juga, perniagaan bergantung kepada penghutang, dan sekiranya hutang menjadi buruk, ia boleh mempengaruhi aliran tunai. Oleh itu, mereka juga membantu dalam menentukan peruntukan yang mencukupi untuk kemungkinan.
Berikut adalah faedah utama -
- Membolehkan ketersediaan wang tunai yang mencukupi untuk tujuan perniagaan;
- Ini membantu dalam merancang perbelanjaan modal.
- Membolehkan memanfaatkan peluang dengan menggunakan wang terbiar.
- Memudahkan pelaburan;
- Menyiapkan perniagaan untuk aliran keluar yang tidak dijangka;
Batasan
- Ia sangat memakan masa dan memerlukan kemahiran yang ditentukan.
- Ini meningkatkan kos pentadbiran dan perundingan untuk para ahli yang disewa untuk menjalankan pengurusan tunai.
- Kekurangan sumber dan kemampuan mengambil risiko syarikat.
Kesimpulannya
- Ia menguruskan aliran masuk dan aliran keluar tunai.
- Ini adalah komponen utama untuk menguruskan operasi perniagaan yang lancar.
- Objektif asas pengurusan aliran tunai adalah untuk mencapai keseimbangan antara kecairan dan keuntungan.
- Penyata aliran tunai adalah alat yang membantu dalam memastikan pengurusan aliran tunai.
