Hutang Bersih

Apa itu Hutang Bersih?

Hutang Bersih adalah metrik yang digunakan untuk mengukur kecairan kewangan syarikat dan membantu menentukan apakah syarikat dapat melunaskan kewajibannya dengan membandingkan aset cair dengan jumlah hutang, dengan kata mudahnya adalah jumlah hutang syarikat mempunyai perbandingan dengan aset cair dan dikira sebagai Hutang ditolak tunai dan setara tunai.

Ini membantu kita memahami bagaimana syarikat melakukan hutang. Dengan kata lain, ini membantu para pelabur untuk melihat dengan lebih dekat kedudukan syarikat dari segi liabiliti. Liabiliti syarikat tidak boleh melebihi aliran masuk syarikat. Jika tidak, mustahil bagi syarikat untuk melunaskan yurannya apabila tiba masanya.

Formula Hutang Bersih

Inilah formula -

Dalam formula hutang bersih di atas, kita mempunyai tiga komponen.

• Komponen pertama adalah hutang jangka pendek. Hutang jangka pendek disebut hutang semasa. Tempoh tersebut akan jatuh tempo dalam masa kurang dari satu tahun. Hutang semasa mungkin merangkumi pinjaman jangka pendek, pembayaran jangka pendek pinjaman jangka panjang, dll.
• Komponen kedua formula adalah hutang jangka panjang. Hutang jangka panjang jelas dijelaskan dalam jangka masa panjang. Tetapi syarikat-syarikat perlu memastikan bahawa hutang jangka panjang dilunaskan apabila jatuh tempo (itu mungkin bermaksud membuat pembayaran berkala atau membayar pada akhir tempoh).
• Komponen ketiga dan terakhir adalah tunai & setara tunai. Tunai & setara tunai merangkumi tunai di tangan, pelaburan cair dengan jangka masa tiga bulan atau kurang, memeriksa akaun, bil perbendaharaan, dll.

Ideanya adalah untuk melihat dengan mengeluarkan wang tunai & setara tunai dari gambar (seperti yang sudah dimiliki oleh syarikat), berapa banyak hutang yang masih ada. Ini bermaksud bahawa jika semua tunai & setara tunai digunakan untuk melunaskan sebahagian daripada jumlah hutang syarikat, berapa banyak hutang yang masih ada untuk syarikat itu melunaskan.

Contoh

Anda boleh memuat turun Templat Excel Hutang Bersih ini di sini - Templat Excel Hutang Bersih

Go Technology mempunyai reputasi hebat di pasaran. Ramen, pelabur baru, tahu bahawa tanpa mengira reputasi yang baik, adalah mustahak untuk memeriksa kesihatan kewangan syarikat. Inilah maklumat yang dijumpainya -

• Hutang jangka pendek syarikat - $ 56,000
• Hutang jangka panjang syarikat $ 644,000
• Tunai & Setara Tunai - $ 200,000

Ketahui kedudukan hutang bagi pihak Ramen.

Menggunakan formula hutang bersih = (Hutang Jangka Pendek + Hutang Jangka Panjang) - Tunai & Setara Tunai

• = ($ 56,000 + $ 644,000) - $ 200,000 = $ 500,000.

Untuk mengetahui sama ada lebih rendah atau lebih tinggi, kita perlu melihat syarikat lain dalam industri yang sama.

Contoh Colgate

Berikut adalah kunci kira-kira Colgate 2016 dan 2017.

sumber: Filing Colgate 10K

Formula Hutang Bersih = Hutang Jangka Pendek + Hutang Jangka Panjang - Tunai dan Setara Tunai

Hutang Colgate (2017)

• Hutang Jangka Pendek Colgate = 0
• Hutang Jangka Panjang Colgate = $ 6,566 juta
• Tunai dan Setara Tunai = $ 1,535 juta
• Hutang bersih (2017) = 0 + $ 6,566 - $ 1,535 = $ 5,031 juta

Hutang Colgate (2016)

• Hutang Jangka Pendek Colgate = 0
• Hutang Jangka Panjang Colgate = $ 6,520 juta
• Tunai dan Setara Tunai = $ 1,315 juta
• Hutang bersih (2017) = 0 + $ 6,520 - $ 1,315 = $ 5,205 juta

Kegunaan

Bagi setiap pelabur, penting untuk mengetahui sama ada syarikat mempunyai prestasi yang baik dari segi kewangan atau tidak. Oleh itu, untuk memeriksa sama ada syarikat menghadapi masalah kewangan atau tidak, mereka menggunakan formula hutang bersih. Formula ini membantu mereka memahami pendirian kewangan sebenar syarikat.

• Nilai yang lebih rendah adalah petunjuk bahawa syarikat berjalan dengan baik. Hutang yang lebih besar dan tunai & setara tunai yang lebih besar akan menghasilkan nilai bersih yang lebih rendah. Ini bermaksud syarikat berada dalam keadaan baik dari segi kewangan untuk melunaskan hutangnya.
• Sebaliknya, nilai bersih yang lebih tinggi adalah petunjuk bahawa syarikat tidak menunjukkan prestasi yang baik dari segi kewangan.

Mengetahui hal ini akan membantu para pelabur dalam menentukan sama ada mereka harus melabur dalam saham syarikat atau tidak.

Kira Hutang Bersih

Anda boleh menggunakan Kalkulator Hutang Bersih berikut.

Formula Hutang Bersih di Excel (dengan templat excel)

Mari kita buat contoh yang sama di atas di Excel.

Ini sangat mudah. Anda perlu memberikan tiga input Hutang Jangka Pendek, Hutang Jangka Panjang, dan Tunai & Setara Tunai.

Anda boleh mengira hutang dengan mudah dalam templat yang disediakan.