Aset berwajaran risiko

Apakah Aset Timbang Berisiko?

Aset Tertimbang Risiko adalah jumlah modal minimum yang mesti dimiliki oleh bank atau institusi kewangan lain untuk menampung kerugian yang tidak dijangka yang timbul daripada risiko asetnya yang melekat dan tidak muflis.

Formula Aset Berat Risiko

Oleh itu,

• Tahap 1: Modal adalah modal teras bank yang digunakan pada waktu kecemasan kewangan untuk menyerap kerugian tanpa memberi kesan kepada operasi harian. Ia merangkumi rizab hasil yang diaudit, modal saham biasa, aset tidak ketara, dan faedah cukai masa depan.
• Tahap 2: Modal adalah modal tambahan bank yang digunakan untuk menyerap kerugian pada saat penggulungan aset. Ini termasuk cadangan penilaian semula, saham keutamaan kumulatif abadi, pendapatan tertahan, hutang subordinat, dan peruntukan am untuk hutang lapuk.

Bank atau institusi kewangan dengan Nisbah Kecukupan Modal yang lebih tinggi menunjukkan bahawa ia mempunyai jumlah modal yang mencukupi untuk memenuhi kerugian yang tidak dijangka. Sebaliknya, apabila nisbah kecukupan modal rendah, ini menunjukkan bahawa bank atau institusi kewangan berpeluang gagal sekiranya berlaku kerugian yang tidak dijangka, yang bermaksud modal tambahan diperlukan untuk berada di sisi yang lebih selamat. Seorang pelabur akan berusaha untuk melabur dalam perniagaan yang mempunyai Nisbah Kecukupan Modal yang lebih tinggi.

Contoh Pengiraan Aset Wajaran Risiko

1) Jadual di bawah mempunyai maklumat mengenai modal Tahap 1 dan 2 untuk Bank A dan Bank B.

Anda boleh memuat turun Templat Excel Aset Berat Risiko ini di sini - Templat Excel Aset Berat Risiko

Ia juga memberikan Nisbah Kecukupan Modal untuk dua bank ini.

Pengiraan Aset Wajaran Risiko.

Purata wajaran risiko dapat dikira seperti di bawah:

2) Bank A mempunyai portfolio di bawah ini, Pengiraan wajaran risiko untuk pinjaman (aset)

Aset berwajaran risiko dapat dikira seperti di bawah:

Kelebihan

• Memastikan bank dan institusi kewangan mempunyai modal minimum yang dikekalkan agar selamat pada masa ketidakpastian.
• Menggalakkan bank dan institusi kewangan untuk mengkaji semula keadaan kewangan mereka sekarang dan memberi penekanan kepada setiap bendera merah sekiranya terdapat keperluan modal minimum.
• Menurut Jawatankuasa Pengawasan Perbankan Basel, ia membantu bank dalam mencapai tujuan kecukupan modal.
• Ia mengurangkan risiko risiko yang boleh dijangka

Kekurangan

• Ia kelihatan ke belakang, bermaksud; ia menganggap bahawa keselamatan yang berisiko pada masa lalu adalah sama dengan sekuriti yang akan berisiko pada masa akan datang.
• Bank diminta menyimpan stok yang lebih biasa kerana perlu mencari aset yang kurang berisiko dengan pulangan.
• Kerangka peraturan Basel II menganggap bank berada dalam posisi terbaik untuk mengukur risiko kewangan mereka, sedangkan, pada kenyataannya, bank mungkin tidak.
• Keperluan peraturan telah mewajibkan bank-bank di tingkat global untuk mengikuti kerangka kerja Basel, yang memerlukan upaya tambahan di depan bank. Walaupun prosesnya diperkemas, ia memerlukan banyak usaha manual.

Kesimpulannya

• Basel Committee on Banking Supervision telah merumuskan Basel Accord yang memberikan cadangan mengenai risiko yang berkaitan dengan operasi perbankan. Tujuan perjanjian ini, yaitu, Basel I, Basel II, dan Basel III, adalah untuk memastikan bahawa bank dan institusi kewangan mempunyai jumlah modal yang diperlukan untuk menyerap kerugian yang tidak dijangka.
• Aset berwajaran risiko membolehkan perbandingan antara dua bank berbeza yang beroperasi di dua wilayah atau negara yang berbeza.
• Aset berwajaran risiko tinggi bermaksud aset yang dipegang berisiko dan memerlukan modal yang lebih tinggi untuk dikekalkan.
• Aset berwajaran risiko rendah bermaksud aset yang dipegang kurang berisiko dan memerlukan modal yang lebih rendah untuk dikekalkan.
• Ia melihat untuk meramalkan potensi risiko dan mengurangkan risiko sebanyak mungkin.