Contoh Risiko Kredit

Contoh Risiko Kredit berikut memberikan garis besar Risiko Kredit yang paling biasa. Mustahil untuk memberikan satu set contoh lengkap yang menangani setiap variasi dalam setiap situasi kerana terdapat ribuan Risiko tersebut.

Risiko kredit merujuk kepada risiko kerugian pada hutang yang berlaku apabila peminjam gagal membayar prinsip dan jumlah faedah berkaitan pinjaman kembali kepada pemberi pinjaman pada tarikh jatuh tempo. Di bahagian ini, kita akan melihat beberapa contoh praktikal risiko kredit untuk memahaminya dengan lebih baik.

Apabila pemberi pinjaman menawarkan kredit kepada rakan niaga (melalui pinjaman, kredit pada invois, melabur dalam bon atau insurans), maka selalu ada risiko bagi pemberi pinjaman bahawa ia mungkin tidak menerima jumlah yang dikreditkan kembali dari pihak lawan. Risiko tersebut disebut sebagai risiko kredit atau risiko rakan niaga.
Ini mengira kemampuan keseluruhan peminjam untuk membayar pinjaman kepada pemberi pinjaman. Untuk mengelakkan atau mengurangkan risiko kredit, pemberi pinjaman umumnya memeriksa kredibiliti dan latar belakang peminjam.
Dengan kredibiliti yang tinggi (bererti risiko kredit rendah) peminjam dapat menerima jumlah pinjaman yang lebih tinggi tanpa melampirkan jaminan pada kontrak tersebut jika tidak, pinjaman akan diberikan mengikut nilai cagaran yang dilampirkan sebagai cagaran.

Contoh Risiko Kredit 3 Teratas

Setiap contoh Risiko Kredit menyatakan topik, alasan yang relevan, dan komen tambahan jika diperlukan.

Contoh # 1

Andaikan Tony mahu simpanannya dalam simpanan tetap bank dilaburkan dalam beberapa bon korporat kerana dapat memberikan pulangan yang lebih tinggi. Namun, dia sedar bahawa bon merangkumi risiko ingkar pihak lawan atau risiko kredit iaitu penerbit bon akan gagal bayar dan Tony tidak akan menerima sebarang aliran tunai yang dijanjikan.

Oleh itu, Tony memutuskan untuk menilai risiko ini untuk mendapatkan ganti rugi atas risiko tambahan yang akan dihadapinya. Dia mendapati dua ukuran asas risiko kredit adalah: -

Skor Risiko Kredit - Setiap institusi dan individu menggunakan faktor kualitatif dan kuantitatif untuk mengukur risiko peminjam tersebut. Pemberi pinjaman menggunakan skor risiko kredit untuk membenarkan atau menolak permohonan pinjaman. Skor kredit dinyatakan dalam format berangka antara 300 dan 850, di mana 850 adalah skor kredit tertinggi yang mungkin.
Penarafan Kredit Bon - Syarikat yang diperdagangkan secara terbuka yang menerbitkan bon telah dinilai oleh agensi penarafan seperti Moody's, Standard and Poor (S&P), Fitch, dll. Peringkat adalah gred dalam format abjad yang diberikan kepada bon. Contohnya penilaian oleh S&P mungkin berbeza dari AAA (syarikat paling selamat) hingga D (syarikat yang ingkar).

Kelebihan melabur dalam syarikat yang diberi nilai ialah pelabur mempunyai pemahaman tentang apa yang difikirkan oleh agensi penarafan mengenai risiko kredit syarikat. Juga, penilaian membantu pelabur untuk mengenakan spread yang sesuai untuk mengambil risiko tambahan yang disebut spread default.

Misalnya, Tony membeli bon 10 tahun dengan penarafan 'BBB'. Penyebaran lalai semasa untuk bon yang serupa adalah 1.84% dan kadar bebas risiko untuk bon 10 tahun adalah 1.5%. Jadi kadar faedah yang dituntut oleh Tony mestilah (1.84 + 1.5) 3.34%.

Walau bagaimanapun, agensi penarafan tidak selalu dapat membuat ramalan yang tepat dan menjadi tanggungjawab pelabur untuk memeriksa semula risiko kredit syarikat yang ingin mereka laburkan. Berikut adalah beberapa faktor asas untuk membantu pelabur mengukur risiko syarikat: -

Seorang pelabur dapat melihat penyata kewangan syarikat. Sekiranya syarikat menghasilkan aliran tunai yang lebih besar dari operasi daripada mempunyai penilaian kredit yang lebih rendah.
Lakukan formula analisis nisbah, contohnya nisbah penting adalah nisbah liputan faedah yang mengukur kemampuan syarikat untuk membayar hutang.

Katakan Tony menyiasat sebuah syarikat dengan pendapatan sebelum faedah dan cukai (EBIT) sebanyak 3500 juta dan perbelanjaan faedah sebanyak $ 700 juta.

Oleh itu, nisbah liputan faedah = 3500/700 = 5

Menurut data pelbagai agensi, syarikat dengan nisbah liputan faedah antara 4.5% hingga 6% mempunyai peringkat 'A-' dan risiko lalai relatifnya adalah 2.5%. Yaitu Tony harus mengenakan kadar faedah 2.5% lebih tinggi daripada kadar bebas risiko.

Contoh # 2

Katakan Encik Tony seorang peniaga menjalankan perniagaan borong pakaian yang terhad di New York City of America. Untuk mengembangkan perniagaan, dia mulai memberikan kredit yang besar kepada pelanggannya tanpa adanya dasar kredit dan pemeriksaan kredibiliti yang pasti.

Tony mengabaikan risiko kredit yang meningkat. Pada akhir tahun, dia mendapati sebilangan pelanggannya tidak membayar invois pada tarikh yang ditetapkan. Setelah menyiasat latar belakang pelanggannya, dia mendapati sebilangan kecil mereka mempunyai kredibiliti yang sangat rendah.

Dengan kredibiliti pelanggan yang rendah, risiko kredit terhadap Tony melambung tinggi dan mungkin timbul kemungkinan di mana dia mungkin tidak mendapat ganti rugi terhadap barang yang dibekalkannya kepada pelanggannya.

Tiada / rendah pembayaran invois biasa memberi kesan negatif kepada aliran tunai firma Tony dan menyebabkan kerugian kepada entiti yang secara amnya disebut sebagai hutang lapuk.

Untuk mengelakkan risiko tersebut, Tony harus menyusun polisi kredit yang berkesan dan memeriksa kredibiliti pelanggannya dengan betul sebelum menawarkan sebarang kredit atau pinjaman.

Contoh # 3

Andaikan Encik Tony mahu membeli kereta bernilai $ 120,000. Dia membayar sejumlah $ 20,000 sebagai wang pendahuluan dan memutuskan untuk mengambil pinjaman bank dengan baki sejumlah $ 100,000 pada kadar 20% setahun yang akan dibayar dalam 1 tahun.

Ini bermaksud bank perlu menerima $ 120,000 kembali dalam jangka masa satu tahun dari Tony. Pengurusan risiko bank memeriksa risiko kredit Tony sebelum mengeluarkan pinjaman iaitu kemungkinan dia tidak dapat membayar balik pinjaman atau ansuran pada tarikh akhir.

Dengan risiko kredit yang lebih tinggi, permohonan pinjaman Tony mungkin ditolak oleh bank atau bank akan memperuntukkan sejumlah wang yang lebih rendah yang sesuai dengan kriteria kredibilitinya (kemampuan membayar balik pinjaman). Tony dengan jumlah risiko kredit yang rendah mendapat persetujuan untuk peruntukan pinjaman.

Tony berjaya membayar beberapa ansuran $ 10,000 setiap satu. Tetapi selama tahun ini Tony membuat kerugian besar dalam perniagaannya kerana menawarkan barang secara kredit kepada pelanggan dengan kredibiliti rendah dan menerapkan polisi kredit liberal.

Bank berpendapat Tony mungkin tidak dapat membuat pembayaran lebih lanjut daripada pinjaman tersebut. Situasi semasa menimbulkan risiko besar kepada bank terhadap pinjaman yang diberikan kepada Tony.