Perancangan Cukai

Apakah Perancangan Cukai?

Perancangan Cukai meminimumkan liabiliti cukai anda dengan menggunakan sebaik-baiknya semua potongan, elaun, rebat, ambang, yang ada yang dibenarkan oleh undang-undang cukai pendapatan, peraturan yang ditentukan oleh pemerintah suatu negara. Ini membantu dalam pengurusan aliran tunai dan kecairan yang berkesan bagi pembayar cukai dan rancangan persaraan yang lebih baik dan peluang pelaburan.

Jenis Perancangan Cukai

Sekarang mari kita bincangkan 3 jenis yang terperinci.

  • Perancangan Berkala - Perancangan cukai boleh menjadi jangka waktu pendek atau lebih lama, jika dilakukan kurang dari 12 bulan, dikenal sebagai perencanaan jangka pendek, sedangkan perancangan yang dilakukan selama lebih dari 12 bulan dikenal sebagai perencanaan jangka masa yang lebih lama. Sebagai contoh, terdapat cukai keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang bergantung pada tempoh pegangan aset / pelaburan.
  • Perancangan Liberal - Di sini, perancangan itu mematuhi peruntukan undang-undang mengenai cukai dan membezakannya dengan pengelakan cukai atau penghindaran cukai.
  • Perancangan yang Disengajakan - Kaedah ini berdasarkan kelemahan dalam undang-undang cukai dan kawasan yang belum diterokai.

Contoh Perancangan Cukai

Mari kita ambil beberapa contoh untuk memahami konsep ini.

Contoh # 1

Bagi pasangan suami isteri atau rakan kongsi sivil di mana satu pasangan adalah pembayar cukai kadar asas, dan yang lain adalah pembayar cukai dengan kadar yang lebih tinggi, adalah logik bahawa orang yang mempunyai pendapatan terendah untuk menerima pendapatan sewa yang dikenakan cukai. Ini umumnya menjimatkan kos, di mana terdapat pinjaman ke atas harta tanah kerana pelepasan faedah akan dibatasi pada masa akan datang.

Contoh # 2

John memulakan perniagaan baru dan menjangka akan membuat keuntungan tahunan sebanyak £ 37,500 sebelum cukai dan insurans negara.

Pertimbangkan kesan kewangan dari memilihnya untuk berdagang sebagai peniaga tunggal atau, sebagai gantinya, melalui syarikat, membayarnya gaji £ 12,500 dan kemudian dividen terbesar, tidak menimbulkan kerugian modal. Andaikan bahawa keuntungan perakaunan sama dengan keuntungan perdagangan bercukai dan alan akan menjadi satu-satunya pekerja dan pengarah syarikat. Gunakan kadar cukai 2017/18.

Kepentingan

Mereka boleh mendapat beberapa faedah besar untuk perniagaan apa pun tanpa mengira sifat dan saiznya; beberapa daripadanya disenaraikan di bawah:

  • Inti utama adalah untuk mengurangkan jumlah cukai yang anda bayar dengan memanfaatkan sepenuhnya semua potongan yang ada.
  • Ia membantu menjimatkan sejumlah wang tambahan dari pendapatan bulanan anda, yang boleh anda gunakan untuk melabur dalam peluang pelaburan yang menguntungkan yang lain dan menjana sejumlah pulangan yang lebih tinggi daripada lebihan wang itu.
  • Hilangkan tekanan dan ketidakpastian yang tidak perlu dengan mengetahui kewajipan cukai anda dan membuat keputusan yang tepat, akhirnya memperoleh ketenangan fikiran.
  • Semakin awal perjalanan profesional / perniagaan anda, anda memulakan perancangan cukai, semakin banyak strategi yang dapat anda pelajari untuk memaksimumkan kesannya.
  • Mereka membantu dalam mempelajari tentang tip dan trik undang-undang cukai, teknik pengurangan pajak yang berbeza, yang akhirnya membantu dalam pematuhan cukai dan kepatuhan yang efektif terhadap undang-undang pajak seperti yang ditetapkan oleh pemerintah.
  • Perancangan cukai, apabila dibezakan dengan jelas dengan penghindaran cukai / pengelakan cukai, menyebabkan interaksi yang lebih rendah dengan pihak berkuasa cukai dan juga perbicaraan yang tidak perlu.

Kekurangan

Satu-satunya kelemahan kecil adalah bahawa ia dapat menyebabkan penyumbatan wang anda untuk membeli produk penjimatan cukai seperti ULIPS, Reksa dana, insurans hayat, bon, dan lain-lain yang boleh mempengaruhi kecairan jangka pendek anda dan membeli produk ini hanya demi penjimatan cukai dan mengabaikan aspek lain seperti pulangan tahunan.

Batasan

Beberapa batasannya adalah seperti berikut:

  • Terdapat semacam ketidakpercayaan antara pihak berkuasa cukai di satu pihak dan komuniti perniagaan atau profesional di pihak lain. Jabatan cukai pendapatan berpendapat bahawa pembayar cukai kadang-kadang tidak dapat membedakan antara perancangan cukai dan penghindaran / penghindaran cukai dan salah menafsirkan undang-undang cukai sebagaimana dimaksudkan oleh pemerintah, sedangkan pembayar pajak berpendapat bahawa uang mereka tidak dibelanjakan dengan tepat untuk pembangunan infrastruktur dan sanitasi.
  • Bagi golongan pembayar cukai yang bergaji, tanggungjawab pemotongan cukai yang betul pada sumbernya diberikan kepada majikan. Walaupun dalam hal perniagaan atau profesion, mereka bertanggung jawab untuk menyatakan pendapatan yang tepat. Oleh itu, seorang pekerja boleh menyembunyikan penghasilannya yang lain dan tidak menyatakan kepada majikannya untuk mengelakkan cukai, dan pemilik perniagaan juga menuntut tuntutan dan potongan perbelanjaan yang berlebihan untuk mengurangkan beban cukai mereka. Jadi dalam kes-kes ini, ia memerlukan tahap belakang, dan pengelakan / penghindaran cukai menjadi pusat.

Perubahan Perancangan Cukai

  • Akibat daripada perubahan cukai harus dijangkakan dan dipertimbangkan semasa anda menilai pilihan untuk strategi kewangan. Anda biasanya dapat mengetahui adanya perubahan undang-undang pajak terlebih dahulu untuk memasukkannya ke dalam perancangan anda.
  • Potongan cukai, elaun, dan kadar kepingan cenderung sering berubah setiap tahun sesuai dengan senario ekonomi dan mengambil kira sasaran fiskal kerajaan. Perubahan ini mesti diingat semasa melakukan perancangan cukai sebagai pertimbangan sedia.
  • Perubahan dalam undang-undang cukai kadang-kadang dibawa untuk meningkatkan senario ekonomi, pertumbuhan infrastruktur, dan pembangunan industri. Sebagai contoh, baru-baru ini, ruang lingkup cukai keuntungan modal di UK untuk penduduk Bukan UK diperluas untuk merangkumi semua pelupusan harta tanah UK. Ini adalah yang pertama dalam barisan reformasi yang akan berjalan dalam beberapa tahun ke depan yang akan memberi kesan yang besar kepada tuan tanah.

Kesimpulannya

Perancangan cukai mempunyai banyak kelebihan dan kekurangan yang lebih sedikit. Mereka harus dilakukan dalam batas undang-undang pajak yang berlaku dan dibedakan dengan jelas dengan pengelakan cukai atau penghindaran cukai, yang keduanya tidak dibenarkan di bawah had undang-undang cukai yang berlaku. Juga, setiap perubahan dalam undang-undang pajak harus dipertimbangkan.

Mereka hanya dapat dilakukan hingga batas jumlah tertentu sesuai dengan ambang yang ditentukan oleh undang-undang pajak pemerintah. Terdapat banyak produk kewangan penjimatan cukai yang terdapat di pasaran kewangan. Produk-produk tersebut perlu dinilai dengan kebaikan dan keburukan sebelum membeli yang sama dan adakah ia benar-benar boleh menyebabkan penjimatan cukai atau tidak.