Nisbah Lembaran Imbangan

Apakah Analisis Nisbah Lembaran Imbangan?

Nisbah kunci kira-kira menunjukkan hubungan antara dua item kunci kira-kira atau analisis item kunci kira-kira untuk menafsirkan hasil syarikat berdasarkan kuantitatif dan berikut nisbah kunci kira-kira adalah nisbah kewangan yang merangkumi nisbah hutang kepada ekuiti, nisbah kecairan yang merangkumi nisbah tunai, nisbah semasa, cepat nisbah nisbah dan kecekapan yang merangkumi perolehan belum terima akaun, perolehan hutang akaun, nisbah perolehan inventori.

Nisbah kewangan ini digunakan untuk menilai jangkaan pulangan, risiko yang berkaitan, kestabilan kewangan, dll., Dan sebahagian besarnya merangkumi item kunci kira-kira seperti aset, liabiliti, ekuiti pemegang saham, dll.

Jenis Nisbah Lembaran Imbangan

Ia boleh dikelaskan kepada kategori berikut:

# 1 - Nisbah Kecekapan

Jenis Analisis Nisbah Lembaran Imbangan ini, iaitu, nisbah kecekapan, digunakan untuk menganalisis seberapa cekap syarikat menggunakan asetnya. Ini menunjukkan prestasi operasi keseluruhan syarikat.

Pelbagai nisbah kecekapan adalah seperti berikut:

 Nisbah Perolehan Inventori

Ia dikira dengan membahagikan kos barang yang dijual dengan purata inventori yang tersedia dengan syarikat pada tarikh kunci kira-kira.

Nisbah perolehan inventori menunjukkan seberapa pantas penjualan syarikat. Dengan kata lain, mereka menunjukkan berapa kali dalam setahun syarikat menjual inventori lengkapnya dan mengisinya semula dalam setahun. Nisbah perolehan inventori yang rendah menunjukkan penjualan yang lebih rendah atau syarikat menahan stok barang yang tidak diminati di pasaran. Walau bagaimanapun, nisbah perolehan inventori yang tinggi tidak semestinya menunjukkan kedudukan syarikat yang sihat kecuali jika digabungkan dengan angka penjualan yang baik.

Nisbah Perolehan Boleh Terima

Nisbah perolehan belum terima menunjukkan seberapa pantas syarikat dapat mendapatkan semula penghutang dari pelanggannya. Ini dihitung seperti yang disebutkan di bawah:

Nisbah perolehan piutang yang tinggi menunjukkan bahawa wang yang diharapkan dapat diterima oleh syarikat daripada pelanggannya terperangkap dalam kredit, iaitu, pelanggan berjuang untuk membayar bil. Walaupun perolehan piutang perlu dianalisis dibandingkan dengan rakan sebaya dalam industri yang sama sejak tempoh kredit yang diberikan kepada pelanggan berbeza dari satu industri ke industri yang lain. Sebagai contoh, perniagaan tunai dan bawa akan mempunyai tempoh kredit yang lebih sedikit berbanding dengan industri pembuatan

Nisbah Perolehan Hutang

Nisbah Perolehan Hutang menunjukkan seberapa pantas syarikat dapat membayar kepada pemiutang. Ia dikira dengan membahagikan pembelian oleh pemiutang pada tarikh kunci kira-kira.

Ini menunjukkan sama ada syarikat membayar pembekal tepat pada waktunya atau tidak. Selanjutnya, perolehan hutang rendah menunjukkan bahawa syarikat tidak menggunakan faedah yang mungkin diperolehnya dengan tempoh kredit yang diberikan kepada mereka oleh pembekal. Sama seperti nisbah perolehan piutang akaun, nisbah Hutang juga perlu dianalisis berdasarkan industri tempat syarikat beroperasi.

Nisbah Perolehan Aset

Nisbah Perolehan Aset dikira hanya dengan membahagikan penjualan dengan jumlah aset syarikat. Ini menunjukkan seberapa cekap syarikat menggunakan asetnya untuk menjana pendapatan.

Nisbah Perolehan Modal Kerja Bersih

Nisbah Modal Kerja bersih menunjukkan sama ada modal kerja syarikat telah digunakan dengan berkesan untuk menjana penjualan.

# 2 - Nisbah Kecairan

Analisis Nisbah Neraca jenis ini juga dikenali sebagai nisbah banker. Ini menunjukkan kemampuan firma untuk memenuhi tanggungjawab jangka pendeknya. Nisbah kecairan bergantung kepada industri dan berbeza dari industri ke industri.

Nisbah semasa

Nisbah Semasa menunjukkan betapa mudahnya syarikat dapat membubarkan aset semasa untuk melunaskan liabiliti semasa. Ia dikira dengan membahagikan aset semasa dengan liabiliti semasa.

Nisbah semasa secara idealnya mestilah melebihi 1.33 kali. CR kurang dari 1 mungkin menunjukkan bahawa syarikat itu mengumpulkan dana jangka pendek dari pasaran untuk membuat aset jangka panjang, sehingga membuat pengalihan dana.

Nisbah Pantas

Nisbah Pantas juga dikenali sebagai nisbah ujian asid. Ini adalah kaedah yang lebih ketat untuk menganalisis kecairan syarikat. Ia dikira seperti di bawah:

Inventori adalah bahagian utama aset semasa syarikat; namun, pada masa kesusahan, ia mungkin tidak dapat ditukarkan dengan mudah kepada wang tunai dan oleh itu tidak dapat digunakan untuk pemulihan hutang segera.

Nisbah Tunai

Nisbah kecairan yang paling konservatif adalah nisbah tunai. Tunai adalah aset yang paling cair pada kunci kira-kira syarikat, dan dengan itu nisbah tunai menunjukkan berapa peratusan yang mana tunai yang ada dengan syarikat meliputi kewajipan pendek syarikat. Ia biasanya digunakan untuk syarikat yang dalam kesusahan.

 # 3 - Nisbah Solvensi

Nisbah Lembaran Imbangan jenis ini, iaitu, Nisbah Solvensi, mengukur kemampuan syarikat untuk membayar obligasi hutangnya. Ini menunjukkan sama ada syarikat itu melakukan aliran dana yang cukup untuk memenuhi kewajiban hutang jangka pendek dan jangka panjangnya.

Jenis Nisbah Solvensi adalah seperti berikut,

Nisbah Hutang kepada Ekuiti

Nisbah Hutang kepada Ekuiti juga disebut penyesuaian kewangan. Ini menunjukkan berapa banyak ekuiti yang ada untuk menampung tanggungjawab hutang.

Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang (DSCR)

Nisbah DSCR menunjukkan kemampuan syarikat untuk membayar obligasi hutangnya.

Nisbah Hutang ke Aset

Hutang ke Aset digunakan untuk menganalisis bahagian aset firma yang dibiayai oleh hutang. Bilangan yang tinggi menunjukkan pengaruh kewangan yang tinggi

# 4 - Nisbah Keuntungan

Nisbah kunci kira-kira ini mengukur keuntungan keseluruhan perniagaan. Berikut adalah jenis Nisbah Keuntungan.

Pulangkan Aset

Return on Asset mengukur kecekapan dengan jumlah aset syarikat dapat menjana keuntungan bersih. Nilai nisbah yang tinggi menunjukkan penggunaan aset syarikat yang cekap.

Pulangan ke atas ekuiti

Return on Equity adalah ukuran pulangan yang dihasilkan oleh syarikat berbanding ekuiti yang dilaburkan dalam firma.