Apa itu Modal Tahap 2?
Sebagai tambahan kepada Tahap 1, Tahap 2 adalah komponen tambahan dari asas modal inti bank di bawah perjanjian Basel yang merangkumi rizab penilaian semula, rizab yang tidak diungkapkan, instrumen hibrid, dan instrumen hutang subordinat untuk menyokong jumlah keperluan modal bank.
Jenis Modal Tahap 2
# 1 - Rizab Tidak Dikenal
Rizab yang tidak didedahkan atau tersembunyi adalah simpanan yang telah melalui akaun untung rugi dan diterima oleh pihak berkuasa penyelia bank. Mereka mungkin bernilai dan memiliki nilai intrinsik yang sama dengan pendapatan ditahan yang diterbitkan yang lain tetapi kerana kurangnya ketelusan dan hakikat bahawa beberapa negara tidak mengiktiraf rizab sebagai amalan perakaunan yang diterima, mereka berpendapat untuk mengecualikannya dari elemen modal ekuiti teras.
# 2 - Hutang Subordinat
Jawatankuasa basal mempunyai pandangan yang berbeza sehubungan dengan memasukkannya sebagai modal peringkat 2 kerana hakikatnya tempoh matang mereka dan ketidakmampuan untuk menyerap kerugian kecuali sekiranya berlaku pembubaran. Walau bagaimanapun, telah disepakati bahawa instrumen hutang subordinasi harus mempunyai jangka waktu minimum sekurang-kurangnya lima tahun untuk dimasukkan dalam elemen modal tambahan.
# 3 - Instrumen Hutang Hibrid
Instrumen ini merangkumi ciri instrumen hutang dan ekuiti. Mereka dianggap sebagai bahagian modal tambahan kerana kemampuan mereka untuk menyokong kerugian secara berterusan tanpa mencetuskan pembubaran seperti modal ekuiti.
# 4 - Peruntukan Am / Rizab Pinjaman Am
Rizab ini dibuat berdasarkan kemungkinan kerugian yang belum terjadi dan belum dikenal pasti. Oleh kerana ia tidak mencerminkan kemerosotan dalam penilaian aset tertentu, rizab ini boleh menjadi sebahagian daripada modal Tahap 2. Walau bagaimanapun, peruntukan atau rizab yang dibuat terhadap kerugian yang dikenalpasti atau kemerosotan yang dikenal pasti dalam nilai aset atau kumpulan aset yang dikenakan risiko negara, atau jika peruntukan itu dibuat untuk memenuhi kerugian yang dikenal pasti yang timbul kemudiannya dalam portfolio tidak merupakan sebahagian daripada simpanan.
# 5 - Rizab Penilaian Semula
Sebilangan aset dinilai semula untuk mencerminkan nilai semasa atau sesuatu yang lebih dekat dengan nilai semasa dan bukannya kos bersejarah harus dimasukkan di bawah modal Tahap 2. Rizab penilaian semula timbul dalam dua cara:
- Dari penilaian semula yang dilakukan melalui kunci kira-kira.
- Penambahan yang tidak wajar terhadap modal nilai tersembunyi yang timbul dari amalan memegang sekuriti dalam kunci kira-kira yang dinilai dengan kos bersejarah.
Ciri-ciri Modal Tahap 2
# 1 - Tiada Perubahan dalam Bahagian 2
Basel III meningkatkan risiko modal dan memperketat definisi modal sebagai tindak balas terhadap krisis kewangan 2007-2009. Modal tahap 1 harus disesuaikan ke bawah untuk mencerminkan defisit rancangan pencen faedah pasti tetapi tidak dinaikkan ke atas untuk lebihan dan ia juga tidak termasuk perubahan dalam pendapatan tertahan yang timbul daripada risiko kredit bank yang disebut penyesuaian nilai hutang atau timbul dari transaksi yang dilindungi.
Manakala modal tambahan Tahap 2 merangkumi hutang yang diturunkan kepada pendeposit dengan tempoh matang asal 5 tahun atau lebih dan stok pilihan kekal terkumpul. Tidak ada perubahan dalam konstituen tahap 2.
# 2 - Keperluan Modal di Basel III
- Modal ekuiti Tahap 1 mestilah 4.5% daripada aset berwajaran risiko setiap masa.
- Jumlah modal Tahap 1 seperti modal ekuiti ditambah modal tahap 1 tambahan seperti stok kekal pilihan mestilah 6% daripada aset berwajaran risiko pada masa itu.
- Jumlah Modal termasuk modal Tier1 dan Tier2 mestilah sekurang-kurangnya 8% daripada aset berwajaran risiko sepanjang masa.
Kelebihan
- Relaksasi Peraturan : Modal tambahan adalah tunduk kepada pendeposit dan dengan itu melindungi pendeposit sekiranya berlaku kegagalan bank sedangkan modal ekuiti menyerap kerugian. Sekurang-kurangnya 50% daripada jumlah modal mestilah Tahap 1 mengikut keperluan peraturan. Ini bermaksud modal tahap 4% untuk keperluan aset berwajaran risiko (iaitu 8% * 0.5) iaitu separuh daripada keperluan tahap 1 mesti dipenuhi dengan ekuiti bersama. Tiada syarat seperti itu dilaksanakan untuk Modal Tahap 2.
- Kaedah Terakhir dalam Kes Pembubaran: Ekuiti biasa dikenali sebagai modal saham. Ia menyerap kerugian apabila bank mempunyai ekuiti positif. Modal tahap 2 hilang menjadi modal. Apabila bank mempunyai modal negatif dan tidak lagi bimbang, ia membantu menyerap kerugian. Pendeposit berada di atas modal Tier2 selagi modal Tier2 positif, pendeposit harus dibayar sepenuhnya.
Kekurangan
Modal Tahap 2 Dibebankan kepada Aset Firma: Modal Tahap 1 dianggap sebagai modal bank sendiri kerana wang itu membantu bank untuk membiayai operasi berkala yang sedang berjalan dan menjadi asas kekuatan institusi kewangan. Walau bagaimanapun, modal Tahap 2 tidak terdiri daripada modal sendiri yang kukuh kerana dividen atau kepentingan perlu dibayar secara berkala. Kegagalan membayar pokok atau faedah terkumpul boleh mengakibatkan syarikat tersebut ingkar.
Pengambilan Utama
- Namun, beberapa negara menghendaki bank memiliki lebih banyak modal daripada yang disyaratkan oleh perjanjian mengikut budi bicara penyelia bank.
- Item bank dalam dan luar neraca harus digunakan untuk mengira aset berwajaran risiko (RWA). RWA bertujuan untuk mengukur jumlah pasar bank, kredit dan pendedahan operasi Keperluan modal berdasarkan risiko adalah perubahan penting terhadap peraturan modal.
- Perjanjian Basel 3 merangkumi penyangga simpanan modal sebagai sebahagian daripada keseluruhan keperluan modal untuk melindungi bank dalam masa krisis kewangan. Bank diminta untuk membina penyangga modal ekuiti Tier1 yang sama dengan 2.5% aset berwajaran risiko pada waktu biasa yang kemudiannya akan digunakan untuk menampung kerugian dalam tempoh tekanan.
- Ini bermaksud bahawa pada waktu biasa bank harus mempunyai minimum 7% modal ekuiti peringkat 1 dan jumlah modal yang menambah tahap 1 dan tahap 2 mestilah sama dengan 10.5% aset berwajaran risiko.
Kesimpulannya
Item Tahap II dilayakkan sebagai modal pengawalseliaan kerana ia dapat membantu syarikat itu menjalankan aktiviti perniagaan hariannya. Walau bagaimanapun, firma tersebut harus memenuhi kewajipan dividen, faedah dan kegagalan pembayaran balik pokok yang mengakibatkannya gagal bayar.
