Jenis Analisis Kewangan

Jenis Analisis Kewangan

Jenis analisis kewangan adalah menganalisis dan mentafsirkan data dengan pelbagai jenis mengikut kesesuaiannya dan jenis Analisis Kewangan yang paling biasa adalah analisis menegak, analisis mendatar, analisis leverage, kadar pertumbuhan, analisis keuntungan, analisis kecairan, analisis kecekapan, aliran tunai, kadar pulangan, analisis penilaian, analisis senario dan kepekaan, dan analisis varians.

Analisis kewangan bermaksud analisis penyata kewangan untuk mencapai kesimpulan yang produktif, yang akan membantu para pelabur dan pihak berkepentingan lain untuk menjaga hubungan mereka dengan syarikat, dan terdapat pelbagai jenis yang digunakan oleh pakar dan penganalisis untuk melakukan bedah siasat penyata kewangan.

Senarai 10 Jenis Analisis Kewangan Teratas

  • # 1 - Analisis Mendatar
  • # 2 - Analisis Vertikal
  • # 3 - Analisis Trend
  • # 4 - Analisis Kecairan
  • # 5 - Analisis Kesolvenan
  • # 6 - Analisis Keuntungan
  • # 7 - Analisis Senario & Sensitiviti
  • # 8 - Analisis Varians
  • # 9 - Analisis Penilaian
  • # 10 - Analisis FP&A

Selanjutnya, kita akan membincangkan nisbah yang dinyatakan di atas dengan penjelasan terperinci.

# 1 - Analisis Mendatar

Analisis mendatar mengukur garis penyata kewangan item dengan tahun asas. Itu bermaksud membandingkan angka untuk jangka masa tertentu dengan jangka masa yang lain.

  • Kebaikan - Ini membantu menganalisis pertumbuhan syarikat dari tahun ke tahun atau suku ke suku dengan peningkatan operasi syarikat.
  • Kekurangan - Syarikat beroperasi dalam kitaran industri, dan jika industri mengalami penurunan walaupun syarikat berkinerja lebih baik, kerana faktor-faktor tertentu yang mempengaruhi industri, analisis trend akan menunjukkan pertumbuhan negatif dalam syarikat.

# 2 - Analisis Vertikal

Analisis menegak mengukur item baris penyata pendapatan atau kunci kira-kira dengan mengambil item baris penyata kewangan sebagai asas dan akan mendedahkan perkara yang sama dalam bentuk peratusan.

Sebagai contoh, dalam Penyata Pendapatan, untuk mendedahkan semua item baris dalam bentuk peratusan dengan mengambil asas sebagai penjualan Bersih. Begitu juga, dalam kunci kira-kira di sisi aset untuk mendedahkan semua item baris dalam bentuk peratusan jumlah aset.

  • Kelebihan - Analisis menegak membantu dalam membandingkan entiti dengan ukuran yang berbeza, kerana ia membentangkan penyata kewangan dalam bentuk mutlak.
  • Kekurangan - Ini mewakili data satu tempoh sahaja, jadi ketinggalan perbandingan pada fasa waktu yang berbeza

Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai Analisis Kewangan Vertikal, anda boleh merujuk artikel berikut -

  • Analisis Vertikal Penyata Pendapatan
  • Formula Analisis Vertikal
  • Penyata Pendapatan Saiz Biasa 
  • Ukuran Baki Lembaran Imbangan

# 3 - Analisis Trend

Analisis tren bermaksud mengenal pasti corak dari beberapa jangka masa dan merancang corak dalam format grafik sehingga maklumat yang dapat diambil dapat diperoleh.

# 4 - Analisis Kecairan

Analisis jangka pendek memberi tumpuan kepada perbelanjaan rutin. Ia menganalisis kemampuan jangka pendek syarikat berkenaan dengan pembayaran harian pemiutang perdagangan, pinjaman jangka pendek, pembayaran berkanun, gaji, dan lain-lain. Tujuan utamanya adalah untuk mengesahkan kecairan yang sesuai dipertahankan secara menyeluruh untuk yang diberikan jangka masa, dan semua liabiliti dipenuhi tanpa sebarang lalai.

Analisis jangka pendek dilakukan menggunakan teknik analisis nisbah, yang menggunakan pelbagai nisbah seperti nisbah kecairan, nisbah arus, nisbah cepat, dll.

# 5 - Analisis Kesolvenan

Analisis jangka panjang juga disebut sebagai analisis Solvency. Fokus di bawah analisis ini adalah untuk memastikan kesolvenan syarikat yang betul dalam masa terdekat dan untuk memeriksa sama ada syarikat itu mampu membayar semua liabiliti dan tanggungjawab jangka panjang. Ini memberi keyakinan kepada pihak berkepentingan mengenai kelangsungan entiti dengan kesihatan kewangan yang betul.

Nisbah keselesaan seperti nisbah Hutang ke Ekuiti, Nisbah Ekuiti, nisbah Hutang, dan lain-lain memberikan gambaran yang betul mengenai keselesaan kewangan dan bebanan pada syarikat dalam bentuk hutang luar.

# 6 - Analisis Keuntungan

Analisis kewangan keuntungan membantu kita memahami bagaimana syarikat menjana

Keputusan pelaburan adalah salah satu keputusan terpenting yang harus diambil oleh semua pebisnis. Tujuan utama semua keputusan pelaburan adalah untuk memastikan keuntungan maksimum daripada pelaburan yang dibuat dalam projek. Untuk mengesahkan daya maju keputusan, mereka melakukan analisis keuntungan, yang akan memeriksa kadar pulangan dalam jangka masa tertentu. Ini akan membantu pelabur mendapatkan jaminan keselamatan dana.

Alat berikut digunakan untuk menganalisis yang sama -

  • Pengiraan Margin Keuntungan
  • Pengiraan Margin Keuntungan Operasi
  • Pengiraan Margin EBIT
  • Pengiraan Margin EBIDTA
  • Pengiraan Pendapatan Sebelum Cukai

# 7 - Analisis Senario & Sensitiviti

Dalam perniagaan, hari demi hari, pelbagai perubahan terus datang. Di samping itu, berdasarkan pandangan ekonomi, berbagai jenis perubahan dalam struktur cukai, kadar perbankan, duti, dan lain-lain. Setiap faktor penentu ini sangat mempengaruhi kewangan; oleh itu, adalah sangat penting bahawa jabatan perbendaharaan melakukan analisis sensitiviti berkenaan dengan setiap faktor dan cuba menganalisis kesan yang sama dengan kewangan syarikat.

Anda boleh menggunakan yang berikut untuk melakukan analisis kepekaan -

  • Analisis Sensitiviti
  • Jadual Data menggunakan Excel
  • Jadual Data Dua Pemboleh Ubah menggunakan Excel
  • Satu Jadual Data Pembolehubah menggunakan Excel

# 8 - Analisis Varians

Perniagaan berjalan berdasarkan anggaran dan anggaran; setelah selesai urus niaga, sangat penting untuk memeriksa perbezaan antara anggaran dan anggaran dengan yang sebenarnya. Analisis varians seperti itu akan membantu dalam memeriksa sebarang kelemahan dalam proses tersebut, dan oleh itu ia akan membantu entiti untuk mengambil tindakan pembetulan untuk mengelakkan perkara yang sama di masa depan. Analisis varians dapat dilakukan dengan teknik penetapan biaya standard, membandingkan biaya anggaran, standar, dan sebenarnya.

# 9 - Penilaian

Analisis penilaian bermaksud memperoleh penilaian wajar syarikat. Anda boleh menggunakan salah satu alat analisis kewangan penilaian berikut -

  • Model Potongan Dividen
  • Formula DCF
  • Gandaan Penilaian Relatif
  • Pelbagai Transaksi
  • Penilaian SOTP

# 10 - Analisis FP&A

Setiap syarikat akan mempunyai jabatan perancangan dan analisis kewangan (FP&A) sendiri yang tugas utamanya adalah menganalisis pelbagai titik data organisasi dalaman dan membina Sistem Maklumat Pengurusan (MIS), yang akan dilaporkan kepada pihak pengurusan atasan. MIS seperti itu yang diedarkan oleh jabatan FP&A adalah yang paling penting bagi syarikat kerana akan ada maklumat yang diterbitkan dan juga yang tidak diterbitkan. Analisis sedemikian membantu pihak atasan untuk menerapkan strategi yang bersifat pencegahan dan dapat membantu mengelakkan sebarang kemunduran besar.

Kesimpulannya

Analisis kewangan kini dianggap sebagai bahan utama dalam aktiviti perniagaan; tanpa ini, menjalankan perniagaan akan menjadi sia-sia. Oleh itu, bagi setiap organisasi, melakukan analisis kewangan bukan sahaja perlu tetapi untuk menanganinya dengan tekun, dan semua penemuan analisis harus dilaksanakan dengan sewajarnya.