Nisbah Perolehan Penghutang Akaun

Apakah Nisbah Perolehan Penghutang Akaun?

Nisbah Perolehan Penghutang Akaun adalah Nisbah Aktiviti yang digunakan untuk mengukur sejauh mana kecekapan Syarikat dalam menyediakan Kemudahan Kredit kepada Pelanggan serta mendapatkan kembali jumlah yang perlu dibayar dari mereka dalam jangka masa yang sama sehingga meningkatkan pengurusan Modal Kerja Syarikat.

Dalam nisbah ini, kami mempertimbangkan penjualan kredit dan penghutang akaun. Seperti yang anda ketahui, apabila sebuah firma menjual barangnya secara kredit, memerlukan masa yang baik untuk dibayar. Jumlah yang akan diterima firma kerana penjualan kredit dalam masa terdekat disebut sebagai penghutang.

Nisbah ini adalah ukuran yang menghitung perkadaran berapa banyak penjualan kredit bersih yang dimiliki oleh firma dan berapa banyak jumlah hutang akaun yang dihadapi oleh firma.

Formula Nisbah Perolehan Penghutang Akaun

Mari lihat formula -

Dalam nisbah di atas, kita mempunyai dua komponen.

  • Komponen pertama adalah penjualan kredit bersih. Kita perlu ingat bahawa di sini kita tidak dapat mengambil jumlah penjualan bersih. Kita perlu memisahkan penjualan tunai dan penjualan kredit. Dan kemudian, kita perlu mengurangkan pulangan penjualan yang berkaitan dengan penjualan kredit dari penjualan kredit.
  • Komponen kedua adalah purata hutang piutang. Untuk mengetahui rata-rata penghutang akaun (bersih), kita perlu mempertimbangkan dua elemen - Penghutang Akaun (Pembukaan) Penghutang Akaun (Penutupan) dan cari rata-rata keduanya.

Contoh

Inilah contoh mudah untuk menggambarkan konsep ini

Gigs Inc. mempunyai maklumat berikut -

  • Jualan Kredit Bersih - $ 500,000
  • Penghutang Akaun (Pembukaan) - $ 40,000
  • Penghutang Akaun (Penutupan) - $ 60,000

Ketahui Nisbah Perolehan Penghutang Akaun.

Dalam contoh di atas, kami mempunyai semua maklumat yang ada.

Pertama, kita akan mengetahui rata-rata penghutang akaun (bersih).

  • Penghutang Akaun Purata (bersih) = ($ 40,000 + $ 60,000) / 2 = $ 50,000.

Dengan menggunakan formula perolehan penghutang Akaun, kami mendapat -

  • Perolehan Penghutang Akaun = Jualan Kredit Bersih / Penghutang Akaun Purata
  • = $ 500,000 / $ 50,000 = 10 kali.

Sekiranya kita membandingkan nisbah dengan syarikat lain di bawah industri serupa, kita akan dapat mentafsirkan sama ada bilangan ini cekap atau tidak.

Contoh Colgate

Marilah kita mengira nisbah perolehan penerimaan akaun Colgate.

  • Di sini kita telah menggunakan anggapan bahawa semua penjualan adalah "penjualan kredit."
  • Untuk, misalnya, mengambil penghutang purata tahun 2014 dan 2015 (seperti yang ditunjukkan dalam gambar di bawah)

  • Rata-rata perolehan piutang akaun Colgate adalah sekitar 10x.
  • Perolehan Penghutang Yang Lebih Tinggi membayangkan frekuensi menukar penghutang menjadi tunai.

Berikut adalah perbandingan pantas perolehan Penghutang Colgate vs P&G berbanding Unilever

  • Kami perhatikan bahawa nisbah perolehan Terima P&G sedikit lebih tinggi daripada Colgate.
  • Perolehan Piutang Unilever lebih dekat dengan perolehan Colgate.

sumber: ycharts

Penggunaan Perolehan Penghutang Akaun

  • Ini adalah nisbah kecekapan. Ia digunakan untuk melihat berapa kali hutang piutang dikumpulkan pada tahun fiskal.
  • Perolehan yang lebih tinggi adalah sihat bagi syarikat. Ini menunjukkan bahawa selang waktu antara penjualan kredit dan penerimaan wang lebih rendah. Dan itu bermaksud syarikat itu cukup cekap dalam mengumpulkan hutang piutang.
  • Sebaliknya, perolehan yang lebih rendah tidak mencukupi untuk syarikat. Ini menunjukkan bahawa selang waktu antara penjualan kredit dan penerimaan wang lebih tinggi. Akibatnya, selalu ada risiko untuk tidak menerima jumlah yang sepatutnya.
  • Apabila pelabur melihat nisbah ini, dia perlu mengetahui sejauh mana kecekapan syarikat dalam mengumpulkan jumlah yang perlu dibayar. Sekiranya terdapat risiko melambatkan atau tidak menerima pembayaran, ia secara langsung boleh mempengaruhi aliran tunai syarikat.

Kalkulator Nisbah Perolehan Penghutang Akaun

Anda boleh menggunakan Kalkulator berikut.

Jualan Kredit Bersih
Penghutang Akaun Purata
Formula Nisbah Perolehan Penghutang
 

Formula Nisbah Perolehan Penghutang =
Jualan Kredit Bersih
=
Penghutang Akaun Purata
0
=0
0

Kira Perolehan Penghutang Akaun dalam Excel

Ia sangat ringkas. Anda perlu memberikan dua input Penjualan Kredit Bersih dan Penghutang Akaun Purata.

Anda boleh mengira templat yang disediakan dengan mudah.

Anda boleh memuat turun templat ini di sini - Templat Excel Nisbah Perolehan Penghutang Akaun.

Video Nisbah Perolehan Penghutang Akaun