Alat Analisis Kewangan

Alat analisis kewangan adalah cara atau kaedah yang berbeza untuk menilai dan menafsirkan penyata kewangan syarikat untuk tujuan yang berbeza seperti perancangan, pelaburan dan prestasi di mana beberapa alat kewangan yang paling banyak digunakan berdasarkan penggunaan dan keperluannya adalah penyataan ukuran biasa (analisis menegak), penyata kewangan perbandingan (perbandingan penyata kewangan), analisis nisbah (analisis kuantitatif), analisis aliran tunai dan analisis trend.

Apabila penganalisis, eksekutif perniagaan, atau pelajar berurusan dengan masalah kewangan atau ingin memahami implikasi kewangan dan pertukaran ekonomi yang terlibat dalam keputusan mengenai pelaburan, operasi, atau pembiayaan perniagaan, pelbagai teknik analisis - dan kadang-kadang peraturan ibu jari - tersedia untuk menghasilkan jawapan kuantitatif. Untuk memilih alat yang sesuai dari alternatif yang ada jelas merupakan aspek penting dalam tugas analisis.

4 alat analisis kewangan yang paling biasa adalah -

Pernyataan Ukuran Biasa
Penyata Kewangan Perbandingan
Analisis nisbah
Analisis Penanda Aras

Mari kita bincangkan setiap alat satu demi satu secara terperinci

4 Alat Analisis Kewangan Teratas

Mari menilai pelbagai alat yang digunakan untuk analisis:

# 1 - Pernyataan Ukuran Biasa

Ini adalah alat analisis kewangan pertama. Di pasaran, terdapat syarikat dengan pelbagai saiz dan struktur. Untuk menjadikannya setanding, penyata kewangan mereka mesti disiapkan dalam format mutlak, yang membawa semua butiran pada satu tahap. Format yang boleh diterima secara global untuk mendedahkan kewangan untuk perbandingan adalah dengan memasukkan data dalam format peratusan. Organisasi akan menyediakan penyata kewangan utama seperti kunci kira-kira ukuran biasa, penyata pendapatan ukuran biasa, dan penyata aliran tunai ukuran biasa.

Contohnya, dalam kunci kira-kira - asas jumlah aset, dalam penyata pendapatan - asas penyata penjualan bersih dan aliran tunai - asas jumlah aliran tunai dapat diambil. Semua item baris akan dinyatakan dalam bentuk peratusan, yang dapat digunakan dengan cukup untuk melakukan analisis dalaman atau untuk melakukan analisis luaran dengan rakan sebaya.

# 2 - Penyata Kewangan Perbandingan

Penyata kewangan perbandingan digunakan dalam analisis mendatar atau analisis trend. Ini membantu dalam menganalisis perubahan berkala dalam pelbagai komponen penyata kewangan dan paparan komponen mana yang mempunyai kesan maksimum.

Penyata kewangan perbandingan tersebut boleh dibuat dalam bentuk jumlah mata wang atau peratusan.

Oleh itu dari perkara di atas, seseorang dapat membandingkan data berkala dengan mudah sama ada dalam bentuk angka atau dari segi peratusan.

Penyata kewangan komparatif mempunyai kelebihan seperti perbandingan yang mudah, memerhatikan trend, penilaian prestasi berkala, dan lain-lain. Walau bagaimanapun, ia mempunyai kelemahan seperti mengabaikan kesan inflasi, kebolehpercayaan yang tinggi terhadap maklumat kewangan, yang dapat dimanipulasi, kaedah perakaunan yang berbeza yang digunakan oleh pelbagai entiti , dan lain-lain.

# 3 - Analisis Nisbah

Analisis Nisbah adalah alat analisis kewangan yang paling biasa digunakan di pasaran oleh penganalisis, pakar, jabatan Perancangan & Analisis Kewangan dalaman, dan pihak berkepentingan lain. Analisis Nisbah mempunyai pelbagai jenis nisbah, yang dapat membantu dalam memberi komen

Formula Nisbah Keuntungan
Analisis Kadar Pulangan
Nisbah Solvensi
Kecairan
Perlindungan Faedah atau sebarang kos
Membandingkan sebarang komponen dengan perolehan

Lebih-lebih lagi, entiti berdasarkan keperluan mereka dapat menyiapkan nisbah untuk analisis mereka dan cuba menguruskan operasi.

Walau bagaimanapun, di bawah adalah sisi analisis nisbah yang pelik:

Sangat bergantung pada maklumat masa lalu
Kesan inflasi tidak diendahkan
Peluang manipulasi / pembingkaian kewangan, yang dapat meningkatkan kewajaran nisbah
Sebarang perubahan musiman, berdasarkan sifat perniagaan akan diabaikan, kerana tidak dapat disesuaikan secara langsung dalam kewangan

Ketahui lebih lanjut dari 28 Nisbah Kewangan Teratas dengan Formula ini

# 4 - Penanda Aras

Penanda aras adalah proses membandingkan yang sebenarnya dengan sasaran yang ditetapkan oleh pihak pengurusan atasan. Penanda aras juga merujuk kepada perbandingan yang dibuat dengan amalan terbaik dan berusaha untuk mencapai yang sama, tetap sama dengan sasaran. Dalam penanda aras di bawah, langkah-langkah yang harus dilakukan:

Langkah 1: Pilih kawasan yang diperlukan untuk dioptimumkan.
Langkah 2: Kenalpasti titik pencetus yang dapat dibandingkan.
Langkah 3: Cuba sediakan standard yang lebih baik untuk yang sama atau gunakan standard industri sebagai penanda aras.
Langkah 4: Nilai prestasi berkala dan ukur titik pencetus.
Langkah 5: Periksa sama ada yang sama dicapai atau tidak; jika tidak, lakukan analisis varians.
Langkah 6: Sekiranya berjaya, berusaha untuk menetapkan penanda aras yang lebih baik.

Untuk melakukan penanda aras di atas, nisbah, matriks margin operasi, dan lain-lain boleh digunakan. Margin operasi purata industri dapat dibandingkan dan harus berusaha mencapai kedudukan yang lebih baik. Syarikat bernama Xerox, untuk mempertahankan dirinya dalam perniagaan fotokopi, memulakan Penanda Aras. Pada masa ini, mereka telah mengoptimumkan lebih daripada 100 fungsi berbanding dengan standard industri. Penanda aras dapat dilihat sebagai alat untuk peningkatan dengan tujuan aktiviti peningkatan fokus pelanggan dan harus didorong oleh pelanggan dan keperluan organisasi dalaman. Penanda aras adalah amalan bersikap rendah hati untuk mengakui bahawa orang lain lebih pandai dalam sesuatu dan cukup bijak untuk belajar bagaimana mencocokkan dan bahkan mengungguli mereka.

Kesimpulannya

Terdapat banyak alat yang tersedia di pasaran untuk menjalankan analisis kewangan berdasarkan pelbagai keperluan. Juga, organisasi, berdasarkan keperluan mereka, juga membina pelbagai alat dalaman, yang membantu mereka untuk mengesan keperluan mereka. Dalam dunia persaingan hari ini, sangat penting untuk mengesan prestasi organisasi, dan juga pesaing, kerana ia akan membantu mengekalkan prestasi dan membantu dalam memajukan perniagaan.