Capital Adequacy Ratio membantu mengukur kekuatan kewangan atau kemampuan institusi kewangan dalam memenuhi kewajibannya menggunakan aset dan modalnya dan ia dikira dengan membahagikan modal bank dengan aset berwajaran risikonya.
Apakah Nisbah Kecukupan Modal?
Nisbah kecukupan modal adalah ukuran untuk mengetahui bahagian modal bank, berkenaan dengan jumlah aset berwajaran risiko bank. Risiko kredit yang dilampirkan pada aset bergantung pada entiti yang dipinjamkan oleh bank, misalnya, risiko yang dilampirkan kepada pinjaman yang diberikannya kepada kerajaan adalah 0%, tetapi jumlah pinjaman yang diberikan kepada individu sangat tinggi peratusan.
- Nisbah tersebut dinyatakan dalam bentuk peratusan, peratusan umumnya lebih tinggi menunjukkan keselamatan. Nisbah rendah menunjukkan bahawa bank tidak mempunyai modal yang cukup untuk risiko yang berkaitan dengan asetnya, dan bank boleh mengalami krisis buruk, sesuatu yang berlaku semasa kemelesetan.
- Nisbah yang sangat tinggi dapat menunjukkan bahawa bank tidak menggunakan modalnya secara optimum dengan memberi pinjaman kepada pelanggannya. Pengawal selia di seluruh dunia telah memperkenalkan Basel 3, yang mengharuskan mereka untuk mengekalkan modal yang lebih tinggi berkenaan dengan risiko dalam buku-buku syarikat, untuk melindungi sistem kewangan dari krisis besar yang lain.
Formula
- Jumlah modal, yang merupakan pengangka dalam nisbah kecukupan modal, adalah penjumlahan modal Tier 1 bank dan modal tier 2 bank.
- Modal peringkat 1, yang juga dikenali sebagai modal peringkat ekuiti biasa, merangkumi terutamanya modal saham, pendapatan tertahan, pendapatan komprehensif lain, aset tidak ketara, dan penyesuaian kecil lain.
- Modal peringkat 2 bank merangkumi rizab penilaian semula, hutang subordinat, dan lebihan stok yang berkaitan.
- Penyebutnya adalah aset berwajaran risiko. Aset berwajaran risiko bank termasuk aset berwajaran risiko kredit, aset berwajaran risiko pasaran, dan aset berwajaran risiko operasi. Nisbah ditunjukkan dalam bentuk peratusan; secara amnya peratusan yang lebih tinggi menunjukkan keselamatan bagi bank.
Perwakilan matematik Formula ini adalah seperti berikut -
Formula Nisbah Kecukupan Modal = (Modal Tahap 1 + Modal Tahap 2) / Aset Wajaran Risiko
Contoh Pengiraan (dengan Templat Excel)
Mari kita lihat beberapa contoh mudah hingga lanjutan untuk memahaminya dengan lebih baik.
Contoh # 1
Mari kita cuba memahami KERETA bank sewenang-wenangnya untuk memahami cara mengira nisbah bagi bank. Untuk pengiraan CAR, kita perlu menggunakan modal bank tahap 1 dan tahap 2. Kita juga perlu menanggung risiko yang berkaitan dengan asetnya; aset berwajaran risiko tersebut adalah aset berwajaran risiko Kredit, dan aset berwajaran risiko Pasaran dan aset berwajaran risiko operasi.
Ringkasan di bawah mewakili semua pemboleh ubah yang diperlukan untuk mengira CAR.
Untuk pengiraan formula nisbah Kecukupan Modal, pertama kita akan mengira jumlah aset berwajaran Risiko seperti berikut,
Jumlah Aset berwajaran risiko = 1200 + 350 + 170 = 1720
Pengiraan formula nisbah Kecukupan Modal adalah seperti berikut,
Formula KERETA = (148 + 57) / 1720
KERETA akan -
KERETA = 11.9%
Nisbah menunjukkan CAR bagi bank adalah 11.9%, yang merupakan jumlah yang cukup tinggi dan optimum untuk menampung risiko yang ditanggungnya dalam buku-buku untuk aset yang dipegangnya.
Contoh # 2
Mari kita cuba memahami KERETA untuk Bank Negara India. Untuk pengiraan Nisbah Kecukupan Modal (CAR), kita memerlukan pengangka, yang merupakan modal peringkat 1 dan tingkat 2 bank. Kami juga memerlukan penyebutnya, yang merupakan risiko yang berkaitan dengan asetnya; aset berwajaran risiko tersebut adalah aset berwajaran risiko Kredit, aset berwajaran risiko pasaran, dan aset berwajaran risiko operasi.
Ringkasan di bawah menunjukkan semua pemboleh ubah yang diperlukan untuk mengira formula CAR.
Untuk pengiraannya, pertama-tama kita akan mengira jumlah aset berwajaran Risiko seperti berikut,
Pengiraan nisbah kecukupan Modal adalah seperti berikut,
Formula KERETA = (201488 + 50755) / 1935270
KERETA akan -
Contoh # 3
Mari kita cuba memahami KERETA untuk ICICI. Untuk pengiraan nisbah kecukupan Modal, kita memerlukan pengangka, yang merupakan modal peringkat 1 dan tingkat 2 bank. Kami juga memerlukan penyebutnya, yang merupakan aset berwajaran risiko.
Petikan di bawah menunjukkan semua pemboleh ubah yang diperlukan untuk mengira nisbah kecukupan Modal.
Untuk pengiraan nisbah kecukupan Modal, pertama-tama kita akan mengira jumlah aset berwajaran risiko seperti berikut,
Jumlah aset berwajaran risiko = 5266 + 420 + 560 = 6246
Pengiraan nisbah kecukupan Modal adalah seperti berikut,
Formula KERETA = (897 + 189) / 6246
KERETA akan -
Nisbah Kecukupan Modal = 17.39%
Nisbah menunjukkan CAR bagi bank adalah 17.4%, yang merupakan jumlah yang cukup tinggi dan optimum untuk menampung risiko yang ditanggungnya dalam buku-buku untuk aset yang dipegangnya. Juga, cari di bawah gambar untuk nombor syarikat yang dilaporkan.
Perkaitan dan Penggunaan
CAR adalah modal yang diketepikan oleh bank yang bertindak sebagai penekan bagi bank atas risiko yang berkaitan dengan aset bank. Nisbah rendah menunjukkan bahawa bank tidak mempunyai modal yang mencukupi untuk risiko yang berkaitan dengan asetnya. Nisbah yang lebih tinggi akan memberi isyarat keselamatan bagi bank. Ia memainkan peranan yang sangat penting dalam menganalisis bank-bank global selepas krisis subprima.
Banyak bank telah terdedah, dan penilaian mereka merosot kerana mereka tidak mempertahankan jumlah modal yang optimum untuk jumlah risiko yang mereka miliki dari segi kredit, pasaran, dan risiko operasi dalam buku mereka. Dengan pengenalan Basel 3, regulator telah membuat persyaratan untuk lebih ketat dari Basel 2 sebelumnya, untuk menghindari satu lagi krisis di masa depan. Di India, banyak bank sektor awam kekurangan modal CET 1, dan pemerintah telah menerapkan syarat ini selama beberapa tahun terakhir.
Anda boleh memuat turun Templat Excel ini dari sini - Templat Excel Formula Ratio Kecukupan Modal
