Aset Tidak Berbayar (NPA)

Apakah Aset Tidak Berprestasi (NPA)?

Aset Tidak Berbayar (NPA) merujuk kepada klasifikasi pinjaman dan pendahuluan dalam buku pemberi pinjaman (biasanya bank) di mana tidak ada pembayaran faedah dan pokok telah diterima dan "jatuh tempo". Dalam kebanyakan kes, hutang telah diklasifikasikan sebagai NPA di mana pembayaran pinjaman belum selesai selama lebih dari 90 hari.

  • NPA secara amnya diklasifikasikan pada neraca bank, dan% NPA daripada jumlah pendahuluan telah menjadi nisbah penting bagi bank untuk terus memeriksa sebelum membuat hasilnya terbuka.
  • Lebih dari 90 hari di mana pembayaran disebabkan oleh pinjaman dan pendahuluan bank berpindah ke NPA.
  • Dalam lembaran istilah / surat sanksi bagi setiap pinjaman, tempoh ingkar di mana pinjaman akan diklasifikasikan sebagai aset tidak berfungsi secara umum disebutkan.
  • Seperti yang kita perhatikan dari atas, Bank of America mempunyai NPA sekitar $ 4,170 juta yang terkumpul selama 90 hari atau lebih.

Contoh Aset Tidak Berbayar (NPA)

Sebagai contoh, Syarikat XYZ telah mengambil pinjaman $ 100 juta dari Bank ADCB yang mana ia perlu membayar faedah $ 10,000 setiap bulan selama 5 tahun. Sekarang peminjam gagal membayar pembayaran selama tiga bulan berturut-turut, iaitu 90 hari, maka bank perlu mengklasifikasikan pinjaman sebagai aset tidak berbayar dalam kunci kira-kira mereka untuk tahun kewangan tersebut.

Jenis Aset Tidak Berprestasi (NPA)

# 1 - Pinjaman Berjangka

Pinjaman berjangka, iaitu kemudahan hutang vanila biasa akan dianggap sebagai NPA apabila pokok atau ansuran faedah pinjaman telah jatuh tempo selama lebih dari 90 hari.

# 2 - Kredit Tunai dan Overdraf

Kredit tunai atau overdraf apabila tinggal dalam jangka masa lebih dari 90 hari boleh dianggap sebagai NPA.

# 3 - Kemajuan Pertanian

Kemajuan pertanian yang telah jatuh tempo lebih dari dua musim tanaman untuk jangka masa tanaman pendek atau satu tempoh tanaman untuk tanaman jangka panjang.

Mungkin terdapat pelbagai jenis NPA lain, termasuk gadai janji kediaman, pinjaman ekuiti rumah, pinjaman kad kredit, dan kelebihan kad bukan kredit, pinjaman pengguna langsung dan tidak langsung.

Pengelasan NPA untuk Bank

Bank mengelaskan aset tidak berbayar (NPA) kepada jenis empat kumpulan luas berikut: -

# 1 - Aset Piawai

Aset standard adalah aset yang kekal NPA selama 12 bulan atau kurang dari 12 bulan, dan risiko aset itu normal

# 2 - Aset Sub-Standard

Selama lebih dari 12 bulan, NPA diklasifikasikan dalam aset yang tidak standard. Pendahuluan semacam itu mempunyai risiko lebih dari biasa, dan kelayakan kredit peminjam agak lemah. Bank biasanya bersedia untuk mengambil potongan rambut dari jumlah pinjaman yang dikategorikan di bawah kelas aset ini

# 3 - Hutang Ragu

Untuk jangka masa yang melebihi 18 bulan, aset tidak berbayar berada dalam kategori Hutang Ragu. Hutang meragukan itu sendiri bermaksud bahawa bank sangat meragui pemulihan wang pendahuluannya. Pengumpulan pendahuluan semacam itu sangat dipersoalkan, dan ada kemungkinan paling sedikit bahawa jumlah pinjaman dapat diambil dari pihak tersebut. Kemajuan semacam itu membahayakan kecairan dan reputasi bank

# 4 - Kehilangan Aset

Klasifikasi terakhir aset tidak berfungsi adalah aset kerugian. Pinjaman ini dikenalpasti oleh bank itu sendiri atau juruaudit luaran atau juruaudit dalaman sebagai pinjaman di mana pungutan jumlah tidak mungkin dilakukan, dan bank harus membuat penyekat dalam kunci kira-kira. Bank, dalam kes ini, harus menghapus keseluruhan jumlah pinjaman yang belum selesai atau perlu membuat peruntukan untuk jumlah penuh yang perlu dihapus pada masa akan datang

Perkara yang Perlu Diingat Bank Sebelum Membuat Pinjaman Pendahuluan

Berikut adalah perkara-perkara yang perlu diingat oleh bank sebelum membuat pendahuluan pinjaman: -

# 1 - Watak

Perwatakan peminjam perlu menilai, dan kesediaan syarikat untuk membayar hutang perlu difikirkan. Pengurusan, sejarah, saluran pendapatan, prestasi saham dan liputan media syarikat harus dipertimbangkan untuk membuat pendapat tentang syarikat dengan tepat

# 2 - Cagaran

Nilai cagaran yang telah dijanjikan perlu dinilai, dan penilaian harta / aset yang tepat harus dilakukan dengan memperhatikan nisbah pinjaman terhadap nilai.

# 3 - Kapasiti

Kapasiti yang harus dilakukan oleh pihak bank untuk menganalisis kewangan syarikat dan unjuran pendapatan syarikat pada masa akan datang. Juga, pemberi pinjaman yang ada yang sudah berada di neraca syarikat perlu dikaji dengan baik untuk mendapatkan cagaran yang tepat sebelum memberikan pendahuluan

# 4 - Keadaan

Akhirnya, persekitaran keseluruhan dan keadaan pasaran dan industri harus diingat. Bank harus mempertimbangkan dan perlu menganalisis secara terperinci faktor luaran dan dalaman yang boleh mempengaruhi perniagaan di masa hadapan.

Firma analisis kredit besar menilai mana-mana syarikat dalam parameter 4C

Bank merupakan tulang belakang ekonomi yang perlu berusaha dalam persekitaran yang dinamik dan mencabar ini. Oleh itu, memilih pelanggan dan rakan niaga yang tepat akan menjadikan ekonomi lestari dan akan menyelamatkan dunia dari krisis kewangan global 2008 yang lain. Untuk aset tidak berprestasi, strategi dan sekatan yang tepat harus disimpan di bank sekiranya kredit terhad hanya tersedia dan hanya tersedia untuk syarikat yang layak mendapatkannya.